Saldo Atual versus Saldo a Pagar

Aviso:

Para entender a diferença entre saldo a pagar e saldo atual, consulte Valor Atual versus Valor a Pagar.

O saldo atual em um acordo de serviço de depósito contém o valor do depósito que foi faturado, mas não foi pago. O saldo a pagar em um acordo de serviço de depósito contém o valor do depósito que é retido. O saldo a pagar é um número negativo porque sua empresa deve esse dinheiro ao cliente.

As ramificações financeiras de um acordo de serviço de depósito são previsíveis (se você for um contador). A tabela a seguir descreve os diferentes eventos financeiros e seus impactos no livro razão, no histórico das obrigações atrasadas e nos valores devidos (atuais e a pagar).

Observação:

É importante estar ciente de que tudo que é mostrado nessa tabela é controlado pela configuração do tipo de segmento da fatura, do tipo de segmento de pagamento e dos tipos de ajuste do tipo de acordo de serviço de depósito. Para saber como fazer isso, consulte O Tipo de Acordo de Serviço Controla Tudo.


Evento	Contabilização do LR	Regra de Obrigações Atrasadas	Efeito no Valor a Pagar	Efeito no Valor Atual	Saldo a Pagar	Saldo Atual
Depósito faturado	Não Disponível - o LR não é afetado quando um depósito é faturado	US$ 100 inicia o vencimento	0	+100	0	100
Pagamento recebido	Numerário 100 Depósito a Pagar <100>	US$ 100 abatidos adequadamente	-100	-100	-100	0
Juros calculados	Despesa com Juros 5 Depósito a Pagar <5>	N/A	-5	0	-105	0

Os pontos a seguir descrevem os eventos na tabela anterior:

Depósito faturado. Nesse exemplo, é faturado US$ 100 de depósito ao cliente.
O cliente realmente acha que deve o valor faturado, US$100. Assim, o valor atual é afetado. No entanto, se o valor tiver sido descontado do cliente, ele não deverá nada a sua empresa, portanto, o valor a pagar não será afetado.
Observe que o GL não é afetado quando o depósito é faturado. Isso porque a maioria das organizações não mostra as contas a receber de depósitos faturados (uma vez que isso não é de fato uma conta a receber).
Como o valor atual foi alterado em US$ 100, o histórico de obrigações atrasadas é conseqüentemente afetado.
Pagamento recebido. Com sorte, o cliente pagará os US$ 100 que foi faturado.
O pagamento tem um efeito normal no GL (dinheiro do débito, depósito de crédito a pagar). A conta do GL a pagar de depósito é definida como o Código de Distribuição do tipo de acordo de serviço de depósito.
O valor que o cliente acha que deve diminuiu em US$ 100, portanto, o valor atual é afetado pelo valor do pagamento. E, se o valor tiver sido descontado do cliente, sua organização deverá a ele US$ 100. Assim, o valor a pagar será afetado pelo valor do pagamento.
Como o valor atual foi alterado em US$ 100, o histórico de obrigações atrasadas é conseqüentemente afetado.
Juros calculados. Nesse exemplo, o sistema calcula juros de US$ 5.
Os juros são lançados no LR (o código de distribuição da despesa com juros é definido no respectivo tipo de ajuste).
O valor dos juros não afetou a quantia que o cliente acha que deve. Portanto, o valor atual não é afetado. No entanto, se o valor tiver sido descontado do cliente, sua organização deverá a ele US$ 100 + US$ 5 (os juros). Portanto, o valor a pagar é afetado em US$ 5.
Como o valor atual não foi alterado, o histórico de obrigações atrasadas não é afetado.