Ajuste de Baixa
A baixa de um débito é muito diferente da baixa contábil do débito. Quando você efetua a baixa do débito, você está removendo as contas a receber sem expectativa de que sejam pagas. Por exemplo, a maioria das organizações baixa pequenos saldos de crédito e débito como parte de seu processo de baixa contábil (elas não enviam um valor muito pequeno para uma agência de cobrança, por exemplo).
Vamos examinar rapidamente·um exemplo para ilustrar isso:
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Evento |
Contabilização do LR |
Saldo do Imposto a Pagar |
Saldo do Imposto Suspenso |
Saldo a Pagar do Acordo de Serviço |
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Segmento da fatura criado |
Contas a Receber 110 Receita <100> Imposto Suspenso <10> |
0 |
(10) |
110 |
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Pagamento recebido |
Dinheiro 109,50 Contas a Receber <109,50> Imposto Suspenso 9,95 Imposto a Pagar <9,95> |
(9,95) |
,05 |
0,50 |
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Baixar débito do regime de caixa |
Imposto Suspenso 0,05 Despesa de Baixa 0,45 Contas a Receber <0,50> |
(9,95) |
0 |
0 |
Para atingir o objetivo do exemplo acima, configure um tipo de ajuste que faça referência a um algoritmo da transação financeira especial (para obter mais informações, consulte os algoritmos de baixa contábil do Regime Sem Provisão ADJT-AD e C1-FTGL-AD). Esse algoritmo reduzirá ou aumentará o saldo de contas a receber E fará com que os valores suspensos sejam definidos como zero. Esse tipo de ajuste deve ser mencionado no algoritmo de baixa que é mencionado em seus controles de baixa contábil.