Esempi di calcolo degli interessi di mora

Il software di base calcola gli interessi di mora per gli importi aperti dalla data di scadenza a quella di riferimento, utilizza un solo interesse di mora e calcola gli interessi di mora sui pagamenti in ritardo dalla data di scadenza a quella di pagamento.

Quando si completa il processo di calcolo degli interessi di mora per la Repubblica Ceca, il sistema utilizza il metodo con regola a 30 giorni per calcolare gli interessi di mora oppure li calcola in base agli importi di pagamento in ritardo in sospeso.

Si supponga di aver emesso una fattura e di aver ricevuto un pagamento in una situazione con le seguenti caratteristiche:

  • L'importo della fattura è 10.000.

  • La fattura è stata emessa il 19 agosto.

  • La data di scadenza a 30 giorni è il 18 settembre.

  • Il tasso di interesse valido il 18 settembre è pari al 15%.

  • Il tasso di interesse passa al 20% in data 1 ottobre.

  • Il cliente effettua questi pagamenti:

    • 1000 il 26 settembre.

    • 500 il 10 ottobre.

  • Il 24 ottobre è la data di riferimento di elaborazione.

Il sistema effettua questi calcoli se si abilita il metodo con regola a 30 giorni:

  • Quando il pagamento pari a 1000 viene effettuato il 26 settembre, determina e applica all'importo della fattura originale (10.000) un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 15% e lo moltiplica per 8 giorni (dal 18 al 26 settembre).

  • Quando il tasso di interesse cambia in data 1 ottobre, determina e applica all'importo aperto pari a 9000 un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 15% e lo moltiplica per 4 giorni (dal 27 al 30 settembre).

  • Quando il pagamento pari a 500 viene effettuato il 10 ottobre, determina e applica all'importo aperto (9.000) un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 20% e lo moltiplica per 10 giorni (dall'1 al 10 ottobre).

  • Quando si calcolano gli interessi di mora il 24 ottobre, determina e applica all'importo aperto pari a 8.500 un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 20% e lo moltiplica per 14 giorni (dal 10 al 24 ottobre).

Il sistema effettua questi calcoli in base agli importi in sospeso e ai pagamenti in ritardo (il metodo con regola a 30 giorni non è abilitato):

  1. Per il pagamento pari a 1000 effettuato il 26 settembre, determina un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 15% e lo moltiplica per 8 giorni (dal 18 al 26 settembre).

  2. Per il pagamento pari a 500 effettuato il 10 ottobre:

    • Determina un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 15% e lo moltiplica per 12 giorni (dal 18 al 30 settembre).

    • Determina un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 20% e lo moltiplica per 10 giorni (dall'1 al 10 ottobre).

  3. Per l'importo aperto pari a 8.500 fino alla data di riferimento di esecuzione (24 ottobre):

    • Determina un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 15% e lo moltiplica per 12 giorni (dal 18 al 30 settembre).

    • Determina un interesse di mora diario in base a un tasso di interesse del 20% e lo moltiplica per 24 giorni (dall'1 al 24 ottobre).