Metodo di classificazione della natura della transazione
Quando si esegue il programma Estrazione dati per ESL, il sistema esegue una sub-routine per determinare se classificare le transazioni come servizi, merci normali o merci che prevedono la triangolazione. Si può parlare di triangolazione commerciale quando una società di un paese membro della UE effettua una vendita o un acquisto con una società in un altro paese membro della UE, ma le merci vengono spedite fisicamente da una società in un terzo paese membro della UE. Se le merci non provengono da un paese membro dell'UE, la transazione non deve essere dichiarata alle autorità fiscali.
Il sistema utilizza i dati nella tabella Mappatura tipo transazione e area aliquota imposta (F740018A) e nella tabella F4211 per determinare la natura della transazione.
Questa tabella mostra in che modo il sistema classifica le transazioni, in base ai dati nelle tabelle F0018A e F4211:
Il codice transazione nella tabella F740018A è un servizio? |
Il record della transazione esiste nella tabella F4211 |
Il codice di triangolazione nella tabella F740018A è 1 |
Il codice paese per la società, l'indirizzo di spedizione e quello invio sono diversi (triangolazione) |
Natura transazione |
|---|---|---|---|---|
Si |
NA Tutte le transazioni di servizi sono classificate nello stesso modo. |
NA Il campo Flag triangolazione viene utilizzato solo per transazioni per merci per le quali non esiste un record nella tabella F4211. |
NA Le transazioni di servizi non sono classificate come triangolazione. |
Servizio |
No |
Si |
NA Il sistema ignora il campo del codice triangolazione nella tabella F740018A se il record di transazione è presente nella tabella F4211. |
No |
Merci (normali) |
No |
No Se la transazione non esiste nella tabella F4211, deve esistere nella tabella F03B11 o il sistema non la prende in considerazione per la classificazione. |
No |
No |
Merci (normali) |
No |
Si |
NA Il sistema ignora il campo del codice triangolazione nella tabella F740018A se il record di transazione è presente nella tabella F4211. |
Si |
Triangolazione |
No |
No |
Si |
Si |
Triangolazione |