Introduzione alle fatture FO di sola IVA per le autorità doganali

In Italia, le merci importate dall'esterno dell'UE sono soggette a IVA. Le autorità doganali italiane calcolano l'IVA sui beni importati dall'esterno dell'UE in base all'aliquota nazionale italiana. Per pagare l'IVA richiesta, impostare le autorità doganali come un record della Rubrica indirizzi con codice persona/azienda 5 (autorità doganale). È possibile pagare questo tipo di IVA creando fatture FO di sola IVA per le autorità doganali.

In genere, in Italia, si usano diversi tipi di documenti per le fatture FO di sola IVA e standard. Viene usata la stessa numerazione per entrambi i tipi di fatture FO ed entrambi vengono stampati in modo sequenziale nel report IVA mensile (R004051). In alternativa, è possibile stampare le fatture FO di sola IVA separatamente nel report mensile e con uno schema di numerazione distinto. A tale scopo, impostare la numerazione automatica per tipo di documento e stampare il report IVA mensile per tipo di documento.

Vedere Utilizzo di report aggiuntivi per l'Italia.

Impostare un versione speciale del programma Inserimento fatture FO - Metodo standard (P0411) per elaborare le fatture FO di sola IVA. Usare le opzioni di elaborazione del programma per usare uno specifico tipo di documento per le fatture FO di sola IVA.

Utilizzare il programma Inserimento fatture FO (P74Y4411) per stabilire il collegamento tra le fatture FO di sola IVA per l'autorità doganale e la fattura FO originale. Le fatture FO originali collegate alle fatture FO di sola IVA devono avere lo stesso fornitore. Utilizzare l'opzione di elaborazione Attiva convalida fornitore dal programma Localizzazione inserimento fatture FO (P74Y4411) per effettuarne la convalida.

Per ulteriori informazioni, vedere Associazione di fatture FO alle note di debito.

Nota: non è necessario impostare una versione speciale del programma Inserimento fatture FO se si desidera usare la stessa numerazione automatica per le fatture FO di sola IVA e quelle standard.

Quando si inseriscono fatture FO di sola IVA per la contabilità fornitori, usare il codice tipo imposta VT. È possibile inserire l'importo dell'imposta con l'importo lordo pari all'importo delle fatture FO con codice tipo imposta VT.

Si inseriscono due tipi di fatture FO di sola IVA:

• Le fatture FO con pagamento IVA tramite vettore/agenzia doganale.

• Le fatture FO con pagamento IVA direttamente all'autorità doganale.

Per le fatture FO di sola IVA con pagamento tramite vettore o agenzia doganale, si esegue il posting delle registrazioni come:

Fattura FO	Descrizione contabile
Fatture FO di sola IVA	D - Conto IVA deducibile. A - Conto fattura FO solo IVA.
Fattura FO agenzia doganale	D - Conto transito IVA. D - Conto IVA deducibile. A - Debito conto agenzia doganale. D - Conto spese doganali.
Chiusura della fattura FO solo IVA	D - Conto fattura FO solo IVA. A - Conto transito IVA. Nota: gli inserimenti vengono creati per chiudere la fattura FO di sola IVA tramite il processo di pagamento manuale o automatico. A tale scopo, sostituire il conto bancario con il conto di transito IVA precedentemente addebitato al momento del posting della fattura dell'agenzia doganale.

Per le fatture FO di sola IVA con pagamento diretto all'autorità doganale, il posting delle registrazioni viene effettuato come segue:

Fattura FO	Descrizione contabile
Fatture FO di sola IVA	D - Conto IVA deducibile. A - Conto fattura FO solo IVA.
Pagamento all'autorità doganale	D - Conto fattura FO solo IVA. A - Conto bancario.
Chiusura della fattura FO solo IVA	D - Conto fattura FO solo IVA. A - Conto transito IVA.