Ez a fejezet a következő témaköröket tartalmazza:
Szakasz: 7.1 A Magyarországon nem realizált nyereségek és veszteségek értelmezése
Szakasz: 7.2 A még nem lezárt külföldi számlák összegének átszámítása
Szakasz: 7.3 A még nem lezárt külföldi bizonylatok összegének átszámítása
A nem realizált nyereségek és veszteségek itt azokat az összegbeli eltéréseket jelentik, amelyek az elismervény vagy számla feldolgozása közötti időszakban bekövetkezett árfolyam-ingadozások miatt keletkeztek. Ha például egy bizonylat xx árfolyam mellett keletkezett, és a kifizetés három nappal később történt yy árfolyamon, akkor a bizonylat kiállításának idején megadott bizonylati összeg és kifizetés összege közötti eltérés nyereségként vagy veszteségként jelentkezik. Ezek a nyereségek vagy veszteségek azonban a főkönyvben és a kötelezettségek között nem realizálódnak, azaz nem tükröződnek mindaddig, amíg az ilyen eltérések számláján nem hozzák létre a megfelelő könyvelési bejegyzéseket. Magyarországon ezért szükséges olyan programokat futtatni, amelyek kiszámolják a számlák és elismervények feldolgozása után keletkezett nem realizált nyereségeket és veszteségeket.
A nem realizált nyereségek és veszteségek kiszámolásának és könyvelésének folyamatába a következők tartoznak:
A vonatkozó devizás összegek átszámítása a hazai pénznemre az év végén.
Minden nem lezárt külföldi számla összegének átszámítása a létező árfolyam alapján az év végén.
A főkönyv, a kötelezettségek és a kinnlevőségek bejegyzéseinek módosítása.
A jelen szakasz áttekintést ad a még nem lezárt külföldi számlák átszámításáról, és ismerteti a következőket:
Futtassa a KI éves átszámításának végrehajtása programot.
A KI éves átszámításának végrehajtása program (R74H309) feldolgozási beállításainak megadása.
Futtassa a KI napi átszámítás szerinti módosítása programot.
A KI napi átszámítás szerinti módosítása program (R74H319) feldolgozási beállításainak megadása.
A vállalati adózásra és könyvelésre vonatkozó törvények és irányelvek betartása érdekében a külföldi bizonylatok használata esetén a nem realizált nyereségek és veszteségek kiszámítása érdekében futtatni kell a KI éves átszámításának végrehajtása és a KI napi átszámítás szerinti módosítása riportot.
A pénzügyi év végén futtatni kell a KI éves átszámításának végrehajtása riportot. Ez a riport állítja elő mindegyik nem lezárt külföldi összegre vonatkozóan a nyereség és veszteség új bizonylatát azon árfolyamváltozások alapján, amelyek a bizonylat keletkezése és a riport szerinti érvényesítési idő között bekövetkezett.
Futtassa le a KI napi átszámítás szerinti módosítása riportot azt követően, hogy feladta a számlára vonatkozó teljesítési bizonylatot. Ez érvényteleníti az átszámított összeget, és ha még van nem lezárt összeg, előállít egy új átszámított bizonylatot, nem lezárt átszámított összeggel.
Válassza a Nem realizált/realizált nyereségek és veszteségek (G74H11), KI éves átszámítás végrehajtása lehetőséget
A feldolgozási paraméterekkel meghatározhatja a feldolgozás alapértelmezett értékeit.
Adja meg, hogy a riport próbaként vagy véglegesként fusson. Lehetséges értékek:
Üres: Futtatás próbaként. A rendszer csak kinyomtatja a riportot.
1: Futtatás véglegesként. A rendszer létrehozza az átszámított bizonylatokat, naplóbejegyzéseket és kinyomtatja a kimutatást.
Adja meg az átszámított bizonylathoz használandó bizonylattípust.
Adja meg a vállalatot, amelyhez rekordokat dolgoz fel.
Megjegyzés:
Az olyan alapértelmezett értékekhez, mint a dátumok és az automatikus könyvelési instrukciók, használhatja a 00000 vállalatot. Tranzakció bejegyzésekhez a 00000 vállalat nem használható.Adja meg a számlák és a kifizetésük dátumát. A rendszer ezt a beírt dátumot használja a számla összegének az érvényesítés dátuma szerinti átszámításához. A rendszer átszámítja a hazai és a devizás összeget is. A számla összegének átszámítása után a rendszer kiszámítja az esetleges nyereséget vagy veszteséget. Ha üresen hagyja ezt a beállítást, akkor nem kerül sor az érvényesítési dátum szerinti feldolgozásra.
Adja meg a dátumot az aktuális árfolyam meghatározásához. Ha üresen hagyja, akkor a rendszer az FK könyvelési dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja. Ha az FK könyvelési dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget is üresen hagyja, akkor a rendszer az érvényesítés dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja.
Adja meg az FK könyvelési dátumát a pénznembeli nyereség vagy veszteség naplóba bejegyzése és a bizonylat részére. Ha ezt a feldolgozási lehetőséget üresen hagyja, akkor a rendszer az érvényesítés dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja.
Adja meg, hogy hozzá kell-e rendelni a köteg státuszát az olyan naplóbejegyzésekhez, amelyeket a rendszer az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hoz létre. Érvényes értékek:
Üres: A köteg státuszát a Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás szerint kell hozzárendelni.
1: A köteg jóváhagyott állapota esetén a hozzárendelés A.
Adjon meg az UDC táblából egy 00/PS értéket, hogy megadja azt a fizetési státuszt, amelyiket a rendszer az átszámított bizonylathoz rendel hozzá. Ha üresen hagyja ezt a beállítást, akkor a rendszer az R fizetési státuszt rendeli hozzá. Példák:
#: Fizetés folyamatban
%: Visszatartás érvényben
A: Fizetése jóváhagyva
D: Tervezet elfogadva
E: Tervezet - Lejárt, nem gyűjtött
G: Tervezet - letétben, nem esedékes
P: Teljesen kifizetett
R: Visszatartás
Z: Kiválasztva/Fizetés függőben
Adja meg, hogy a rendszer létrehozza-e az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket. Ha üresen hagyja ezt a beállítást, akkor a rendszer a nyereségek és a veszteségek esetén is létrehozza az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket. Érvényes értékek:
1: Hozza létre a nyereségek és a veszteségek esetén is az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
2: Csak a veszteségek esetén hozza létre az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
3: Csak a nyereségek esetén hozza létre az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
Válassza a Nem realizált/realizált nyereségek és veszteségek (G74H11), KI napi átszámítás szerinti módosítása lehetőséget
A feldolgozási paraméterekkel meghatározhatja a feldolgozás alapértelmezett értékeit.
Adja meg, hogy a riport próbaként vagy véglegesként fusson. Lehetséges értékek:
Üres: Futtatás próbaként. A rendszer csak kinyomtatja a riportot.
1: Futtatás véglegesként. A rendszer létrehozza az átszámított bizonylatokat, naplóbejegyzéseket és kinyomtatja a kimutatást.
Adja meg a vállalatot, amelyhez rekordokat dolgoz fel.
Megjegyzés:
Az olyan alapértelmezett értékekhez, mint a dátumok és az automatikus könyvelési instrukciók, használhatja a 00000 vállalatot. Tranzakció bejegyzésekhez a 00000 vállalat nem használható.Adja meg, hogy hozzá kell-e rendelni a köteg státuszát az olyan naplóbejegyzésekhez, amelyeket a rendszer az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hoz létre. Érvényes értékek:
Üres: A köteg státuszát az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hozza létre.
1: A köteg jóváhagyott állapota esetén a hozzárendelés A.
Adja meg, hogy át legyenek-e sorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé. Lehetséges értékek:
Üres: Ne legyenek átsorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé.
1: Legyenek átsorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé.
A jelen szakasz áttekintést ad a még nem lezárt külföldi bizonylatok átszámításáról, és ismerteti a következőket:
Futtassa a KÖ éves átszámításának végrehajtása programot.
A KÖ éves átszámításának végrehajtása program (R74H409) feldolgozási beállításainak megadása.
Futtassa a KÖ napi átszámítás szerinti módosítása programot.
A KÖ napi átszámítás szerinti módosítása program (R74H419) feldolgozási beállításainak megadása.
A vállalati adózásra és könyvelésre vonatkozó törvények és irányelvek betartása érdekében a külföldi bizonylatok használata esetén a nem realizált nyereségek és veszteségek kiszámítása érdekében futtatni kell a KÖ éves átszámításának végrehajtása és a KÖ napi átszámítás szerinti módosítása riportot.
A pénzügyi év végén futtatni kell a KÖ éves átszámításának végrehajtása riportot. Ez a riport állítja elő mindegyik nem lezárt külföldi összegre vonatkozóan a nyereség és veszteség új bizonylatát azon árfolyamváltozások alapján, amelyek a bizonylat keletkezése és a riport szerinti érvényesítési idő között bekövetkezett.
Futtassa le a KÖ napi átszámítás szerinti módosítása riportot azt követően, hogy kifizette a bizonylat szerinti összeget. Ez érvényteleníti az átszámított összeget, és ha még van nem lezárt összeg, előállít egy új átszámított bizonylatot, nem lezárt átszámított összeggel.
Válassza a Nem realizált/realizált nyereségek és veszteségek (G74H11), KÖ éves átszámítás végrehajtása lehetőséget.
A feldolgozási paraméterekkel meghatározhatja a feldolgozás alapértelmezett értékeit.
Adja meg, hogy a riport próbaként vagy véglegesként fusson. Lehetséges értékek:
Üres: Futtatás próbaként. A rendszer csak kinyomtatja a riportot.
1: Futtatás véglegesként. A rendszer létrehozza az átszámított bizonylatokat, naplóbejegyzéseket és kinyomtatja a kimutatást.
Adja meg az átszámított bizonylathoz használandó bizonylattípust.
Adja meg a vállalatot, amelyhez rekordokat dolgoz fel.
Megjegyzés:
Az olyan alapértelmezett értékekhez, mint a dátumok és az automatikus könyvelési instrukciók, használhatja a 00000 vállalatot. Tranzakció bejegyzésekhez a 00000 vállalat nem használható.Adja meg a számlák és a kifizetésük dátumát. A rendszer ezt a beírt dátumot használja a számla összegének az érvényesítés dátuma szerinti átszámításához. A rendszer átszámítja a hazai és a devizás összeget is. A számla összegének átszámítása után a rendszer kiszámítja az esetleges nyereséget vagy veszteséget. Ha üresen hagyja ezt a beállítást, akkor nem kerül sor az érvényesítési dátum szerinti feldolgozásra.
Adja meg a dátumot az aktuális árfolyam meghatározásához. Ha üresen hagyja, akkor a rendszer az FK könyvelési dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja. Ha az értéket üresen hagyja, akkor a rendszer az érvényesítés dátuma szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja.
Adja meg az FK könyvelési dátumát a pénznembeli nyereség vagy veszteség naplóba bejegyzése és a bizonylat részére. Ha ezt a feldolgozási lehetőséget üresen hagyja, akkor a rendszer az érvényesítési dátum értéke szerinti dátum-feldolgozási lehetőséget használja.
Adja meg, hogy hozzá kell-e rendelni a köteg státuszát az olyan naplóbejegyzésekhez, amelyeket a rendszer az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hoz létre. Érvényes értékek:
Üres: A köteg státuszát a Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás szerint kell hozzárendelni.
1: A köteg jóváhagyott állapota esetén a hozzárendelés A.
Adjon meg az UDC táblából egy 00/PS értéket, hogy megadja azt a fizetési státuszt, amelyiket a rendszer az átszámított bizonylathoz rendel hozzá. Példák:
#: Fizetés folyamatban
%: Visszatartás érvényben
A: Fizetése jóváhagyva
D: Tervezet elfogadva
E: Tervezet - Lejárt, nem gyűjtött
G: Tervezet - letétben, nem esedékes
R: Visszatartás
Z: Kiválasztva/Fizetés függőben
Megjegyzés:
Nem hagyhatja üresen ezt a feldolgozási beállítást. Különben a rendszer a P értéket rendeli hozzá, ami helytelen feldolgozást eredményez.Adja meg, hogy a rendszer létrehozza-e az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket. Ha üresen hagyja ezt a beállítást, akkor a rendszer a nyereségek és a veszteségek esetén is létrehozza az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket. Érvényes értékek:
1: Hozza létre a nyereségek és a veszteségek esetén is az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
2: Csak a veszteségek esetén hozza létre az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
3: Csak a nyereségek esetén hozza létre az átszámítási bizonylatokat és naplóbejegyzéseket.
Válassza a Nem realizált/realizált nyereségek és veszteségek (G74H11), KÖ napi átszámítás szerinti módosítása lehetőséget
A feldolgozási paraméterekkel meghatározhatja a feldolgozás alapértelmezett értékeit.
Adja meg, hogy a riport próbaként vagy véglegesként fusson. Lehetséges értékek:
Üres: Futtatás próbaként. A rendszer csak kinyomtatja a riportot.
1: Futtatás véglegesként. A rendszer létrehozza az átszámított bizonylatokat, naplóbejegyzéseket és kinyomtatja a kimutatást.
Adja meg a vállalatot, amelyhez rekordokat dolgoz fel.
Megjegyzés:
Az olyan alapértelmezett értékekhez, mint a dátumok és az automatikus könyvelési instrukciók, használhatja a 00000 vállalatot. Tranzakció bejegyzésekhez a 00000 vállalat nem használható.Adja meg, hogy hozzá kell-e rendelni a köteg státuszát az olyan naplóbejegyzésekhez, amelyeket a rendszer az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hoz létre. Érvényes értékek:
Üres: A köteg státuszát az Általános könyvelési állandók formalapon lévő Bevitel vezetői jóváhagyása beállítás alapján hozza létre.
1: A köteg jóváhagyott állapota esetén a hozzárendelés A.
Adja meg, hogy át legyenek-e sorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé. Lehetséges értékek:
Üres: Ne legyenek átsorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé.
1: Legyenek átsorolva az összegek a nem realizáltak közül a realizáltak közé.