Comportamiento de los tipos de cuenta

Cada cuenta tiene un tipo de cuenta. El tipo de cuenta determina el modo en que se agregan las cuentas hijo a las cuentas padre y cómo se acumulan los saldos de cuentas a lo largo del tiempo. Cuando los datos se incluyen en cuentas de nivel base, los resultados pasan automáticamente a través de la jerarquía.

El tipo de cuenta determina si los valores hijo se suman a o restan de su valor padre. Esto le permite crear cálculos financieros directamente en el plan de cuentas.

Nota:

Al cargar datos, Oracle Hyperion Financial Management interpreta que el signo natural de los datos es positivo.

Por ejemplo, el tipo de la cuenta de activos no se suma entre periodos. Si se debita una cuenta ACTIVO, el valor que se introduce se suma a la cuenta. Si aumenta su saldo, el valor se resta. La conversión predeterminada para este tipo de cuenta es el valor en el campo DefaultRateforBalance Accounts.

Las cuentas de ingresos ofrecen un total anual acumulado. El tipo de cuenta dinámica es necesaria para calcular correctamente los valores padre que utilizan dimensiones Custom, periodos de tiempo y vistas de acumulado por periodo. Puede utilizar el tipo de cuenta de etiqueta de grupo para agrupar cuentas relacionadas que no necesitan agregarse al total. Por ejemplo, puede crear una cuenta de nivel superior llamada Cuentas de hoja de balance que agrupe las cuentas de balance. Todos los tipos de cuenta, excepto GROUPLABEL, almacenan datos.

Nota:

La ampliación no se aplica para los tipos de cuenta FLOW, BALANCE ni DYNAMIC.

Tabla 4-2 Comportamientos de los tipos de cuenta

Tipo	Total acumulado anual	Débito	Crédito	Conversión predeterminada
ASSET	No	Suma	Resta	Cuentas DefaultRateForBalance
LIABILITY	No	Resta	Suma	Cuentas DefaultRateForBalance
REVENUE	Sí	Resta	Suma	Cuentas DefaultRateForFlow
EXPENSE	Sí	Suma	Resta	Cuentas DefaultRateForFlow
FLOW	Sí	Suma	Resta	Ninguno
BALANCE	No	Suma	Resta	Ninguno
BALANCE RECURRING	No	Suma	Resta	Ninguno
CURRENCYRATE	No	N/A	N/A	N/A
GROUPLABEL	N/A	N/A	N/A	N/A
DYNAMIC	N/A	N/A	N/A	N/A

La siguiente tabla indica cómo se comporta un tipo de cuenta cuando se totaliza en un tipo específico de cuenta padre. Las columnas representan el tipo de cuenta de las cuentas padre. Por ejemplo, durante la agregación, los valores de la cuenta ACTIVO se suman a las cuentas ACTIVO y GASTOS padres, y se restan de las cuentas padre PASIVO e INGRESOS.

Nota:

Las abreviaturas representan la primera o las dos primeras letras de los tipos de cuentas. En la columna, A No indica que ese tipo de cuenta no se agrega a la cuenta padre.

Tabla 4-3 Comportamientos de tipos de cuenta durante la agregación a cuentas padre

Tipo	Cuenta padre
Tipo de cuenta	A	L	R	E	F	B	BR	C	G	D
ASSET	Suma	Resta	Resta	Suma	Suma	Suma	Suma	No	No	No
LIABILITY	Resta	Suma	Suma	Resta	Suma	Suma	Suma	No	No	No
REVENUE	Resta	Suma	Suma	Resta	Suma	Suma	Suma	No	No	No
EXPENSE	Suma	Resta	Resta	Suma	Suma	Suma	Suma	No	No	No
FLOW	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	No	No	No
BALANCE	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	No	No	No
BALANCE RECURRING	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	Suma	No	No	No
CURRENCYRATE	No	No	No	No	No	No	No	No	No	No
GROUPLABEL	No	No	No	No	No	No	No	No	No	No
DYNAMIC	No	No	No	No	No	No	No	No	No	No

En este ejemplo se demuestra cómo se agregan los tipos de cuenta a las cuentas padre:

En este ejemplo, Total Assets es una cuenta de activo y el padre Fixed Assets (una cuenta de activo) y de Amortization (una cuenta de pasivo). Cuando las cuentas se agregan a la cuenta padre, el valor de 100 de Fixed Assets se suma, el valor de 20 de Amortization se resta y el resultado para Total Assets es 80.