Dimensión Account

La dimensión Account proporciona cuentas para la entrada de todos los datos necesarios para la aplicación de impuestos. Esta dimensión incluye cuentas del libro contable o el balance de comprobación de origen, así como las cuentas fiscales que se utilizan para el cálculo y el aprovisionamiento dentro de la aplicación. Existen cuentas adicionales con fines de configuración.

Algunas cuentas están definidas como parte de la aplicación Oracle Hyperion Tax Provision y no debe modificarlas ni eliminarlas. Estas cuentas se describen en las siguientes secciones.

El administrador crea las cuentas del libro según su plan de cuentas. La aplicación Tax Provision de ejemplo incluye ejemplos de cuentas para Hoja de balance y Pérdidas y ganancias. Si inicia una implementación mediante esta aplicación de impuestos de ejemplo, debe eliminar las cuentas del libro y reemplazarlas por su propio plan de cuentas. En secciones posteriores se proporciona información adicional sobre la configuración de cuentas del libro.

Agrupaciones de cuentas

La dimensión Account se organiza en los siguientes subgrupos. El miembro superior de cada subgrupo se define como tipo de cuenta “GROUPLABEL”.

Grupo	Comentarios
CurrencyRates	Las cuentas del subgrupo CurrencyRates (Tipo de cambio a la apertura, Tipo de cambio al cierre, Tipo de cambio promedio) son cuentas de tipos de cambio que se van a utilizar para la conversión de monedas. Puede sustituirlas por sus propias cuentas de tipos de cambio. También se hace referencia al tipo predeterminado de la cuenta de balance y al tipo predeterminado de las cuentas del tipo de cambio de la cuenta de flujo en la sección Configuración de la aplicación. Por lo tanto, los cambios en las cuentas de tipo de cambio también se deben reflejar en la configuración de la aplicación.
TaxSettings	Las cuentas del subgrupo TaxSettings son cuentas de tasas de impuestos que se utilizan para calcular el aprovisionamiento de impuestos nacional y el aprovisionamiento de impuestos regional. Contiene las tasas de impuestos de apertura y cierre del año actual que se utilizan para calcular gastos en impuestos actuales y los impuestos diferidos. Para el cálculo de impuestos regionales, también contiene el porcentaje de prorrateo y la cuenta de la tasa de impuestos prorrateada calculada para la tasa de apertura y cierre. En este subgrupo también se incluyen otras configuraciones de impuestos para los cálculos de los devengos (RTA).
BookAccount	Las cuentas del subgrupo BookAccounts son cuentas de origen de la aplicación y se pueden reemplazar por su propio plan de cuentas. Debe contener las cuentas de la hoja de balance (Activos/Pasivos/Participaciones), así como las cuentas de Pérdidas y ganancias (Ingresos/Gastos). En las cuentas del libro, se pueden capturar los datos del balance de comprobación de los datos del libro mayor o del sistema de contabilidad de la aplicación de consolidación, como Oracle Hyperion Financial Management. Puede capturar ambos conjuntos de datos en la misma cuenta, ya que el tipo de datos se almacena en la dimensión DataCategory. En la aplicación, el sistema calcula automáticamente la diferencia entre el balance de comprobación de saldos y el importe del libro, y almacena la diferencia en el miembro TBClosingAutoAdjustment de la dimensión RollForward.
TaxAccounts	Las cuentas del subgrupo TaxAccounts se utilizan para calcular el aprovisionamiento de impuestos actual y diferido para impuestos regionales y nacionales. Incluyen las cuentas para el ajuste de diferencias temporales y diferencias permanentes, así como las cuentas para la reclasificación. También hay cuentas para el total de créditos de impuestos y de pérdidas fiscales del periodo actual y traslados de saldo de periodos anteriores. Algunas de las cuentas padre de este subgrupo se consideran cuentas del sistema, por lo que no debe eliminarlas ni cambiarlas. Debe crear cuentas de diferencias temporales y diferencias permanentes para la aplicación. La aplicación de impuestos de ejemplo contiene algunas cuentas de diferencias permanentes y temporales de ejemplo.
OtherTaxAccounts	En este subgrupo se incluyen cuentas fiscales adicionales. Esto incluye cuentas para almacenar el importe y el porcentaje de asignación de la provisión de valoración calculada, el cálculo de la tasa de impuestos efectivos (ETA) estatutarios y regionales, y la información de la tasa de ETA consolidada. La mayoría de las cuentas fiscales son cuentas del sistema que se utilizan para el cálculo. No debe eliminarlas ni cambiarlas.
SupplementalSchAccounts	Las cuentas del subgrupo de cuentas del programa adicional son cuentas fiscales que se utilizan para la generación de informes de detalles adicionales. Como ejemplo de detalles adicionales incluidos en la aplicación de impuestos de ejemplo está el conjunto de cuentas Multas y penalizaciones. Estas cuentas proporcionan detalles adicionales sobre la información específica de multas y penalizaciones, que son diferencias permanentes en el aprovisionamiento actual. Este subgrupo de cuentas contiene cuentas para almacenar los créditos de impuestos nacionales y las pérdidas. La información detallada adicional sobre cualquier importe de distribución en ejercicios posteriores de años anteriores se almacena en los miembros DataCategory por año, así como las actividades detalladas para los balances de apertura, con el importe del año actual. Los detalles de utilización y caducidad se almacenan en los miembros RollForward de estas cuentas. Otro ejemplo de las cuentas que se incluyen en este subgrupo es capturar la actividad del periodo actual y el balance de cierre de la diferencia temporal basada en el libro frente a la hoja de balance basada en impuestos. Puede configurar estas cuentas para la implementación y eliminarlas si ya no son necesarias.
Cuentas TARF	Las cuentas de este subgrupo se utilizan para capturar el balance de las cuentas fiscales (incluidos los gastos totales, los activos diferidos y los pasivos) tal y como los calcula el aprovisionamiento de impuestos, y comparar los importes con el sistema de origen, de modo que los asientos de los impuestos se puedan utilizar para ajustar el sistema de origen en la entidad legal individual.
Hoja de balance TaxBasis	Las cuentas del subgrupo Hoja de balance de base de impuesto son las cuentas de hoja de balance que se utilizan para capturar los datos de la hoja de balance para la base del impuesto. Debe tener una estructura de cuentas similar a la del subgrupo Cuentas del libro, pero debe tener cuentas de diferencias temporales adicionales que reflejen cuál debe ser el balance para la base del impuesto.
Informes	Las cuentas de los subgrupos Informes están configuradas como jerarquías alternativas que se utilizan exclusivamente para la generación de informes.
ValidationAccounts	Las cuentas de este subgrupo se utilizan con fines de validación. Se utilizan para validar las NOL totales, la tasa de impuestos efectiva total, CETR, SETR, RETR para asegurarse de que los totales cuadren.