Cuando Ingresos gravables y Deducciones especiales (TaxableIncomeBeforeLoss + TaxSpecialDeductions) produce un importe negativo, puede decidir diferir una pérdida para que se pueda utilizar en un periodo posterior. El arrastre de pérdida óptimo producirá ingresos gravables de 0 al diferir una pérdida equivalente a la suma de los ingresos gravables y las deducciones especiales, más cualquier importe introducido manualmente en las cuentas TaxLossCarryforward.
Ejemplo
Si los ingresos gravables son -35 493, el sistema podría diferir hasta 35 493 de pérdidas en el periodo actual. Puede definir una regla para diferir pérdidas por el importe de porcentaje de arrastre automáticamente. En este ejemplo, podría especificar TaxLoss0001CFS como cuenta de pérdidas de destino y especificar TaxLossesD0001 como cuenta de detalle de pérdidas.
La regla de aplazamiento que especifique asocia la cuenta TaxLossCarryforward (descendiente base de TaxLossesCFSTotal) a la cuenta de detalle de pérdidas (un descendiente base de TaxLossesD) para un grupo de entidades y un grupo de entidades excluidas.
Tras definir la regla de aplazamiento de automatización de pérdidas operativas netas y, a continuación, ejecutar Forzar cálculo, el sistema crea una pérdida de 35 493 para compensar de forma completa los ingresos totales negativos + deducciones especiales. Los ingresos de impuestos y los impuestos actuales de un ingreso gravable del aprovisionamiento actual ahora cambian a 0.
El programa Pérdidas fiscales ahora muestra la pérdida contabilizada en el miembro TLCCreatedAutomated Rollforward para el año actual para la cuenta de detalles TaxLossD0001.
El programa Diferencias temporales ahora muestra la pérdida diferida en la columna Automatizado (CYSys) para la cuenta TaxLoss0001CFS de destino.