El sistema dispone de elementos de aprovisionamiento adicionales que se introducen de forma manual o automática en función de los impuestos efectuados. Estos elementos se utilizan para los impuestos que no se basan en ingresos gravables o multiplicados por una tasa de impuestos u otros ajustes que se notifican en el aprovisionamiento actual de los estados financieros (por ejemplo, FIN48). Estos elementos de aprovisionamiento adicionales afectan al aprovisionamiento de impuestos total y se reflejan en los informes de la tasa de impuestos efectiva (ETR) como ajustes de conciliación de tasas. A continuación, se muestra una lista de elementos de aprovisionamiento adicionales.
Origen
Adicional 1
Adicional 2
Adicional 3
Devengo - Gasto en impuestos actual - Automático
Manual
Ajustes de auditoría - Gastos en impuestos actual - (Gastos en impuestos totales y actuales)
Impuesto marginal de Texas - Gasto en impuestos actual - (Gasto en impuestos actual y total)
Ajustes de FIN48 - Gastos en impuestos actual - (Gastos en impuestos totales y actuales)
Calculado
Devengo - Gasto en impuestos actual - Automático
Ajustes de equidad permanentes - Gastos en impuestos actuales - Automático
Ajustes de equidad temporales - Gastos en impuestos actuales - Automático
Señalización
La señalización del aprovisionamiento actual:
Los ingresos antes de impuestos se reflejan como un valor positivo y una pérdida se refleja como un valor negativo. La señalización es la misma durante el cálculo de los ingresos gravables.
Los gastos en impuestos se reflejan como un valor positivo y el beneficio fiscal se refleja como un valor negativo. Esto se aplica a la presentación de elementos de impuestos calculados, créditos y aprovisionamientos adicionales que se trasladan al aprovisionamiento total actual.