Le système comporte des éléments de provision supplémentaires qui sont saisis manuellement ou automatisés sur une base avec incidence fiscale. Ces éléments sont utilisés pour les impôts qui ne sont pas basés sur le revenu imposable ou multipliés par un taux d'imposition ou tout autre ajustement signalé dans les provisions à court terme des états financiers (par exemple, FIN48). Ces éléments de provision supplémentaires ont une incidence sur le total des provisions pour impôts et sont reflétés dans les rapports Taux d'imposition effectif en tant qu'ajustements de rapprochement de taux. Vous trouverez ci-après la liste des éléments de provision supplémentaires.
Source
Supplémentaire 1
Supplémentaire 2
Supplémentaire 3
Rendement sur les provisions—Charge d'impôts exigibles—Automatisé
Manuel
Ajustements d'audit—Charge d'impôts exigibles—(Charge d'impôts exigibles et charge d'impôts totale)
Texas Margin Tax—Charge d'impôts exigibles—(Charge d'impôts exigibles et charge d'impôts totale)
Ajustements FIN48—Charge d'impôts exigibles—(Charge d'impôts exigibles et charge d'impôts totale)
Calculé
Rendement sur les provisions—Charge d'impôts exigibles—Automatisé
Ajustements des capitaux propres permanents—Charge d'impôts exigibles—Automatisé
Ajustements des capitaux propres temporaires—Charge d'impôts exigibles—Automatisé
Affectation de signe
Affectation de signe des provisions à court terme :
Le résultat avec impôt est reflété en tant que valeur positive, une perte est quant à elle reflétée en tant que valeur négative. Cette affectation de signe est la même dans l'ensemble du calcul du revenu imposable.
La charge d'impôts est reflétée en tant que valeur positive, un avantage fiscal est quant à lui reflété en tant que valeur négative. Cela est applicable pour la présentation de l'impôt calculé, des crédits et des éléments de provision supplémentaires afin d'obtenir le total des provisions à court terme.