8 Proceso de la Declaración Fiscal 349 para España
En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
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Sección 8.2, Generación de los archivos de trabajo del Modelo 349
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Sección 8.3, Generación del archivo de cinta de la declaración fiscal 349
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Sección 8.4, Generación de informes de la declaración fiscal 349
8.1 Declaración fiscal 349
Las empresas en España que operan con compañías de países miembros de la Unión Europea deben presentar la declaración fiscal 349 a la agencia tributaria española. La declaración fiscal 349 incluye información sobre todas las transacciones de cuentas por pagar y de cuentas por cobrar con compañías ubicadas dentro de la UE.
Si una compañía grande se divide en varias subcompañías dentro del sistema, la compañía principal debe notificar la información consolidada a todas las subcompañías.
El primer paso para procesar la declaración del Modelo 349 es ejecutar los programas 349 - Generación de adquisiciones (R74S200) y 349 - Generación de ventas (R74S210) para generar los archivos de trabajo del Modelo 349.
Los archivos de trabajo del Modelo 349 están formados por las tablas siguientes:
Cada tabla contiene información distinta en función del tipo de registro.
En la siguiente tabla se explican los tipos de registro:
| Tipo de registro | Descripción |
|---|---|
| Tipo de registro 0 | Contiene información sobre el número de registros que se va a presentar. Este tipo de registro solo es necesario si utiliza un único archivo para presentar la información fiscal sobre dos o más compañías con distintos números de identificación fiscal. |
| Tipo de registro 1 | Contiene información acerca de las direcciones de las compañías, así como sobre los importes y número de registros asociados a cada compañía. Este archivo contiene un registro para cada compañía que tenga un número de identificación fiscal distinto y para la que se realice una declaración fiscal. |
| Tipo de registro 2 | Contiene un resumen de los importes de las transacciones seleccionadas de AR (cuentas por cobrar) y AP (cuentas por pagar). Los registros se distinguen por el número de identificación fiscal del cliente o del proveedor, y por el tipo de operación (adquisiciones, ventas, etc.). Cada registro contiene el importe de la operación regular o el importe de la declaración anterior junto con el importe de rectificación. En el caso de un cliente o proveedor que cuente con una transacción regular y de rectificación para la misma operación (adquisición o ventas) y en el mismo periodo, la tabla incluirá un registro para el importe regular y otro para el importe de rectificación. La tabla también incluye registros de rectificación creados para corregir la información ya presentada en una declaración 349 anterior. |
El sistema utiliza la información de los archivos de trabajo del Modelo 349 para generar los informes 349 - Informe de compañías declarantes (R74S91) y 349 - Informe de operaciones (R74S92). El sistema también utiliza los archivos de trabajo del modelo 349 para generar el archivo de la cinta que se presenta a la agencia tributaria española.
En este diagrama se ilustra el proceso del Modelo 349:
Figura 8-1 Proceso de la declaración fiscal 349
Descripción de Figura 8-1 Proceso de la declaración fiscal 349
8.2 Generación de los archivos de trabajo del Modelo 349
En este apartado se ofrece una descripción general de los archivos de trabajo del Modelo 349 y sus requisitos, y se tratan los siguientes temas:
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Ejecución del programa 349 - Generación de adquisiciones (R74S200)
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Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de adquisiciones (R74S200)
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Ejecución del programa 349 - Generación de ventas (R74S210)
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Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de ventas (R74S210)
8.2.1 Archivos de trabajo del Modelo 349
Utilice el programa 349 - Generación de adquisiciones (R74S200) para añadir información del sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar a los archivos de trabajo del Modelo 349. Utilice el programa 349 - Generación de ventas (R74S210) para añadir información del sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por cobrar a los archivos de trabajo del Modelo 349. Los dos programas de generación del Modelo 349 crean los registros 0, 1 y 2 de los archivos de trabajo del Modelo 349.
El programa 349 - Generación de adquisiciones resume las transacciones por compañía y por el número de identificación fiscal del cliente procedente del propio país de la UE del cliente. El programa 349 - Generación de adquisiciones resume por proveedor y el programa 349 - Generación de ventas resume por cliente.
Los programas 349 - Generación de adquisiciones y 349 - Generación de ventas recuperan la información de las tablas siguientes para generar los archivos de trabajo del Modelo 349:
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F0101 - Address Book Master
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F0411 - Accounts Payable Ledger
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F03B11 - Customer Ledger
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F740018A - Tax Rate Area and Transaction Type Mapping
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F74S74 - Additional Information for 347 & 349 Models - Spain
Nota:
Puede establecer las opciones de proceso para volver a generar el archivo de trabajo cada vez que ejecute los programas de generación para crear una declaración nueva. Aunque resulta de ayuda, no es obligatorio.También debe definir las opciones de proceso para especificar si se recupera la información de compañía por país. Cuando se procesa el informe para un país, se pueden procesar las transacciones para el país seleccionado o bien todas las transacciones con independencia del país. Cuando se deja la opción de proceso de país en blanco, el modelo 349 no tiene en cuenta la información de compañía de un país y muestra todas las transacciones de la compañía sin filtrarlas por país. (Actualización de la versión 9.1)
8.2.2 Requisitos
Antes de llevar a cabo las tareas de este apartado se debe realizar lo siguiente:
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En el sistema del Libro de direcciones de JD Edwards EnterpriseOne, introduzca un identificador fiscal y un identificador fiscal adicional para cada compañía, cliente y proveedor que participe en la declaración fiscal 349. En el campo ID fiscal adicional, introduzca el código de país de la UE de la compañía, cliente o proveedor, que se obtiene del código UDC (74/EC), seguido del mismo identificador fiscal que haya introducido en el campo ID fiscal.
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Defina información adicional para la compañía que presenta la declaración fiscal a la administración tributaria.
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Definición de la zona fiscal por tipo de transacción en el programa Tax Rate Area and Transaction Type Mapping (P740018A).
8.2.3 Pantallas utilizadas para generar los registros del modelo 349
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con compañías presentadoras | W74S349L | Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Modificaciones de operaciones | Acceso a registros. |
| Revisiones de compañías declarantes | W74S349D | En la pantalla Trabajo con compañías presentadoras, seleccione un registro y, a continuación, seleccione Modificaciones de la compañía en el menú Fila. | Modificación de la información de la compañía declarante. |
| Trabajo con operaciones de compra y venta | W74S349B | En la pantalla Trabajo con compañías presentadoras, seleccione un registro y, a continuación, haga clic en Seleccionar para acceder a la pantalla Trabajo con compañías declaradas.
En la pantalla Trabajo con compañías que presentan declaración, seleccione un registro y haga clic en Seleccionar. |
Revisión de los totales de adquisiciones y ventas de una compañía declarante. |
| Modificaciones de compañías que presentan declaración | W74S349C | En la pantalla Trabajo con compañías presentadoras, seleccione un registro y, a continuación, haga clic en Seleccionar para acceder a la pantalla Trabajo con compañías declaradas.
En la pantalla Trabajo con compañías declaradas, seleccione Edición de compañía en el menú Fila. |
Revisión de los totales de adquisiciones y ventas de una compañía declarante. |
| Cambio de ID fiscal de clientes y proveedores | W74S349F | En la pantalla Trabajo con operaciones de compra y venta, seleccione un registro y, a continuación, seleccione Cambio de ID fiscal en el menú Fila. | Modificación del identificador fiscal de un cliente o proveedor. |
| Modificaciones de operaciones de compra y venta | W74S349E | En la pantalla Trabajo con operaciones de compra y venta, seleccione un registro y, a continuación, haga clic en Seleccionar. | Modificación de los totales de adquisiciones y ventas de una compañía declarante. |
8.2.4 Ejecución del programa 349 - Generación de adquisiciones (R74S200)
Seleccione Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Generación de adquisiciones.
8.2.5 Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de adquisiciones (R74S200)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.2.5.1 Proceso (Actualización de la versión 9.1)
- 1. Informe por país
- País para información de compañía
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Introduzca un valor de la tabla de UDC 00/EC para especificar el país para el que desea ejecutar el informe. Se recupera la información de compañía con el número de dirección definido en el programa Company Address Number for Tax Reports (P00101) para el país especificado en esta opción de proceso. Si deja este campo en blanco, se recupera la información de compañía correspondiente al libro de direcciones relacionado con la compañía del programa Companies (P0010) y no se activa el procesamiento de país.
- Proceso de zona/tipo impositivo
-
Especifique si desea procesar zonas/tipos impositivos para el país especificado en la operación de proceso Informe por país. Los valores válidos son:
En blanco - Impide el filtrado adicional por zonas/tipos impositivos.
1 - Activa un filtro adicional que excluye las zonas/tipos impositivos no identificados para el país correspondiente en el programa Alternate Tax Rate/Area by Country (P40082).
8.2.5.2 Presentation
- 1. Compañía
-
Introduzca el número de la compañía que presenta la declaración. (Obligatorio)
8.2.5.3 Datos comunes
- Año de la declaración
-
Especifique el año de la declaración para el que va a generar adquisiciones el sistema (4 dígitos).
Nota:
Este valor no se utiliza para la selección de datos. Para identificar los registros que se deben incluir en el informe de un año de declaración específico, se debe utilizar la selección de datos. - Período de la declaración
-
Especifique el periodo de la declaración para el que va a generar adquisiciones el sistema. Los valores válidos de la tabla de UDC 74S/PE son los siguientes:
01 - January
02 - February
03 - March
04 - April
05 - May
06 - June
07 - July
08 - August
09 - September
10 - October
11 - November
12 - December
1T - First quarter
2T - Second quarter
3T - Third quarter
4T - Fourth quarter
OA - Annual declaration
Si no introduce ningún valor, el sistema utiliza el valor OA.
Nota:
Este valor no se utiliza para la selección de datos. Para identificar los registros que se deben incluir en el informe de un año de declaración específico, se debe utilizar la selección de datos. - Número de línea
-
Especifique el número de línea que debe utilizar el sistema para seleccionar el nombre de contacto de la tabla de quién es quién de la compañía.
Si deja en blanco este campo, el sistema utilizará el valor 1.
- Tipo de declaración
-
Especifique el tipo de declaración. Los valores válidos son los siguientes:
En blanco - Current Declaration
C - Complementary
S - Substitute
8.2.5.4 Rectificación
- 1. Rectif. Declaration Year (4 Digits)
-
Especifique el año de la declaración que debe utilizar el sistema para rectificar una declaración.
Si no introduce ningún valor, el sistema no considera la transacción como una declaración de rectificación.
- Rectif. Declaration Period
-
Especifique el periodo de la declaración para el que va a generar adquisiciones el sistema. Los valores válidos de la tabla de UDC 74S/PE son los siguientes:
01 - January
02 - February
03 - March
04 - April
05 - May
06 - June
07 - July
08 - August
09 - September
10 - October
11 - November
12 - December
1T - First quarter
2T - Second quarter
3T - Third quarter
4T - Fourth quarter
OA - Annual declaration
Si especifica un año de declaración, pero no indica ningún periodo de declaración, el sistema utiliza el valor OA.
8.2.5.5 Regeneración
- 1. Regenerate Files
-
En blanco - Add information into the files.
1 - Regenerate files.
8.2.5.6 Tipo de cambio
- 1. Número de dirección
-
Especifique un libro de direcciones asignado al tipo de cambio en el archivo de tipos de cambio.
Deje la opción de proceso en blanco si el sistema va a utilizar el tipo de cambio de la tabla F0411.
- Fecha
-
Si especifica un número del libro de direcciones, seleccione la fecha que debe utilizar el sistema para acceder al archivo de tipos de cambio. Los valores válidos son:
1 - Fecha de la factura.
2 - Fecha de LM.
3 - Fecha del sistema.
8.2.5.7 Moneda
- 1. Código de moneda
-
Introduzca el código de moneda de la compañía.
- 2. Código de moneda
-
Introduzca el tercer código de moneda.
8.2.5.8 Soporte
- 1. Selección del tipo de soporte
-
Especifique el tipo de soporte que debe utilizar el sistema para presentar las declaraciones.
C - Tape
T- Transmission Telematica
Si deja esta opción de proceso en blanco, se utilizará la opción de cinta.
8.2.6 Ejecución del programa 349 - Generación de ventas (R74S210)
Seleccione Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Generación de ventas.
8.2.7 Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de ventas (R74S210)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.2.7.1 Proceso (Actualización de la versión 9.1)
- 1. Informe por país
- País para información de compañía
-
Introduzca un valor de la tabla de UDC 00/EC para especificar el país para el que desea ejecutar el informe. Se recupera la información de compañía con el número de dirección definido en el programa Company Address Number for Tax Reports (P00101) para el país especificado en esta opción de proceso. Si deja este campo en blanco, se recupera la información de compañía correspondiente al libro de direcciones relacionado con la compañía del programa Companies (P0010) y no se activa el procesamiento de país.
- Proceso de zona/tipo impositivo
-
Especifique si desea procesar zonas/tipos impositivos para el país especificado en la operación de proceso Informe por país. Los valores válidos son:
En blanco - Impide el filtrado adicional por zonas/tipos impositivos.
1 - Activa un filtro adicional que excluye las zonas/tipos impositivos no identificados para el país correspondiente en el programa Alternate Tax Rate/Area by Country (P40082).
8.2.7.2 Presentation
- 1. Compañía
-
Especifique el número de la compañía que presenta la declaración. (Obligatorio)
8.2.7.3 Datos comunes
- 1. Año de la declaración
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Especifique el año de la declaración para el que va a generar ventas el sistema (4 dígitos).
Nota:
Este valor no se utiliza para la selección de datos. Para identificar los registros que se deben incluir en el informe de un año de declaración específico, se debe utilizar la selección de datos. - 2. Declaration Period
-
Especifique el periodo de la declaración para el que va a generar ventas el sistema. Los valores válidos de la tabla de UDC 74S/PE son los siguientes:
01 - January
02 - February
03 - March
04 - April
05 - May
06 - June
07 - July
08 - August
09 - September
10 - October
11 - November
12 - December
1T - First quarter
2T - Second quarter
3T - Third quarter
4T - Fourth quarter
OA - Annual declaration
Si no especifica ningún valor, el sistema utiliza el valor OA.
Nota:
Este valor no se utiliza para la selección de datos. Para identificar los registros que se deben incluir en el informe de un año de declaración específico, se debe utilizar la selección de datos. - 3. Número de línea
-
Introduzca el número de línea que debe utilizar el sistema para recuperar el nombre de contacto de la tabla de quién es quién de la compañía.
Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema utiliza el valor 1.
- 4. Tipo de declaración
-
Especifique el tipo de declaración. Los valores válidos son:
En blanco - Current declaration
C - Complementary
S - Substitute
8.2.7.4 Rectificación
- 1. Rectif. Declaration Year (4 Digits)
-
Especifique el año de la declaración que debe utilizar el sistema para rectificar una declaración.
Si no introduce ningún valor, el sistema no considera la transacción como una declaración de rectificación.
- Rectif. Declaration Period
-
Especifique el periodo de la declaración para el que va a generar ventas el sistema. Los valores válidos de la tabla de UDC 74S/PE son los siguientes:
01 - January
02 - February
03 - March
04 - April
05 - May
06 - June
07 - July
08 - August
09 - September
10 - October
11 - November
12 - December
1T - First quarter
2T - Second quarter
3T - Third quarter
4T - Fourth quarter
OA - Annual declaration
Si especifica un año de declaración, pero no indica ningún periodo de declaración, el sistema utiliza el valor OA.
8.2.7.5 Regeneración
- 1. Regenerate Files
-
Especifique si el sistema debe volver a generar los archivos. Los valores válidos son:
En blanco - Add information into the files
1 - Regenerate files
8.2.7.6 Tipo de cambio
- 1. Número de dirección
-
Especifique el número del libro de direcciones asignado al tipo de cambio en el archivo de tipos de cambio.
Deje la opción de proceso en blanco si el sistema va a utilizar el tipo de cambio de la tabla F0411.
- Fecha
-
Si especifica un número del libro de direcciones, seleccione la fecha que debe utilizar el sistema para acceder al archivo de tipos de cambio.
1 - Fecha de la factura.
2 - Fecha de LM.
3 - Fecha del sistema.
8.2.7.7 Moneda
- 1. Código de moneda
-
Introduzca el código de moneda de la compañía.
- 2. Código de moneda
-
Introduzca el tercer código de moneda.
8.2.7.8 Tipo de operación
- 1. Tipo de operación
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Especifique el tipo de operación. Los valores válidos son:
En blanco - Defined by tax area. El sistema utiliza el tipo de transacción asociado a la zona fiscal en el programa Tax Rate Area and Transaction Type Mapping (P740018A). Si la zona fisca no existe en el programa P740018A, el sistema utiliza el valor E.
T - Sales in other European member countries.
8.2.7.9 Soporte
- 1. Selección
-
Especifique el tipo de soporte que debe utilizar el sistema para presentar las declaraciones. Los valores válidos son:
C - Tape
T- Transmission Telematica
Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema utiliza la opción de cinta por defecto.
8.2.8 Modificación de los valores totales de adquisiciones y ventas
Acceda a la pantalla Modificaciones de operaciones C y V.
Utilice las opciones Services Provided y Services Received para especificar los resultados que debe mostrar el sistema en la cuadrícula.
Si añade un registro, el sistema no marca la casilla Rectify y todos los campos relacionados (Trimestre declar de rectific, Año declaración de rectif, Previous Total Amt Declared y Total Amount Rectify) se desactivarán. Puede marcar manualmente la casilla Rectify para activar los campos relacionados.
Si va a actualizar un registro, el sistema desactiva los campos Trimestre declar de rectific y Año declaración de rectif.
8.3 Generación del archivo de cinta de la declaración fiscal 349
En este apartado se ofrece una descripción general del archivo de cinta de la declaración fiscal 349 y sus requisitos, y se tratan los siguientes temas:
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Ejecución del programa 349 - Generación de archivo de cinta (R74S220)
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Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de archivo de cinta (R74S220)
8.3.1 Archivo de cinta de la declaración fiscal 349
Utilice el programa 349 - Generación de archivo de cinta para generar el archivo en cinta que va a presentar a la agencia tributaria española. El archivo en cinta contiene información de los siguientes archivos de trabajo del Modelo 349:
El programa 349 - Generación de archivo de cinta crea lotes del procesador de archivo de texto que contienen la declaración.
8.3.2 Requisitos
Antes de llevar a cabo las tareas de este apartado, debe copiar la información en los archivos de trabajo del Modelo 349.
8.3.3 Ejecución del programa 349 - Generación de archivo de cinta (R74S220)
Seleccione Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Generación de archivo de cinta.
8.3.4 Definición de opciones de proceso para 349 - Generación de archivo de cinta (R74S220)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.3.4.1 Proceso (Actualización de la versión 9.1)
- 1. Informe por país
- País para información de compañía
-
Introduzca un valor de la tabla de UDC 00/EC para especificar el país para el que desea ejecutar el informe. Se recupera la información de compañía con el número de dirección definido en el programa Company Address Number for Tax Reports (P00101) para el país especificado en esta opción de proceso. Si deja este campo en blanco, se recupera la información de compañía correspondiente al libro de direcciones relacionado con la compañía del programa Companies (P0010) y no se activa el procesamiento de país.
8.3.4.2 Compañía
- 1. Compañía
-
Introduzca el número de la compañía que presenta la declaración. (Obligatorio)
8.3.4.3 Datos comunes
- Año de la declaración
-
Especifique el año de la declaración para el que va a generar el archivo de cinta el sistema (4 dígitos).
- Trimestre de la declaración
-
Especifique el periodo de la declaración para el que se va a generar el archivo de cinta. Los valores válidos de la tabla de UDC 74S/PE son los siguientes:
01 - January
02 - February
03 - March
04 - April
05 - May
06 - June
07 - July
08 - August
09 - September
10 - October
11 - November
12 - December
1T - First quarter
2T - Second quarter
3T - Third quarter
4T - Fourth quarter
OA - Annual declaration
Si no introduce ningún valor, el sistema utiliza el valor OA.
- Create Record Type 0.
-
Especifique si el sistema debe crear un registro del tipo 0. Los valores válidos son:
En blanco - Yes
1 - No
Nota:
No es necesario que presentar declaraciones con el registro 0. Para trabajar con el modelo 349, debe introducir el valor 1 en esta opción de proceso. - Cambie la periodicidad de la declaración.
-
Introduzca un valor de la tabla de UDC 74S/PD para indicar si en el registro se incluye una declaración mensual. Hace referencia a los dos primeros meses del trimestre.
Por ejemplo, si el importe total de los suministros de mercancías y servicios supera los 50.000 euros (para los años 2010 y 2011 no debe superar los 100.000 €) en el segundo mes de cada trimestre (febrero, mayo, agosto, y noviembre), la compañía presenta un estado de cuenta mensual para las operaciones incluidas en el primer y segundo mes del trimestre. Los valores válidos son:
X - El registro incluye un estado de cuenta mensual con las operaciones de los dos primeros meses del trimestre.
En blanco - El resto de escenarios.
8.4 Generación de informes de la declaración fiscal 349
En este apartado se ofrece una descripción general de los informes de la declaración fiscal 349 periodos y se tratan los siguientes temas:
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Impresión del informe 349 - Informe de compañías declarantes
-
Impresión del informe 349 - Informe de operaciones
8.4.1 Informes de la declaración fiscal 349
Puede generar los informes descritos en este apartado para la declaración fiscal 349.
8.4.1.1 349 - Informe de compañías declarantes
El informe 349 - Informe de compañías declarantes muestra una lista de cada compañía con un número de identificación fiscal exclusivo que se incluye en la declaración fiscal. También se combina la información de las compañías que comparten un número de identificación fiscal.
El informe se utiliza únicamente a efectos de consulta. No presente este informe a la administración fiscal. En su lugar, presente el archivo en cinta de la declaración fiscal 349.
Para cada una de las compañías declarantes, el informe muestra el número de registros de cada tipo de operación y el importe total de las transacciones de cada tipo de operación. El informe incluye los siguientes tipos de operación:
| Tipo de operación | Descripción |
|---|---|
| A | Adquisiciones |
| E | Ventas exentas |
| T | Ventas en otros países miembros de la Unión Europea |
| I | Servicios recibidos |
| S | Servicios proporcionados |
Nota:
el informe no distingue entre registros regulares y de rectificación porque la información de rectificación está incluida en los registros regulares.El informe 349 - Informe de compañías declarantes incluye información de la tabla F74S91.
8.4.1.2 349 - Informe de operaciones
El informe 349 - Informe de operaciones muestra una lista con el importe total de las operaciones por tipo de operación para cada uno de los clientes o proveedores. Los registros de clientes y proveedores se agrupan por compañía declarante. El informe también muestra una lista del código de país y número de identificación fiscal de cada cliente y proveedor.
El informe 349 - Informe de operaciones se utiliza únicamente a efectos de consulta. No presente este informe a la administración fiscal. En su lugar, presente el archivo en cinta de la declaración fiscal 349.
El informe 349 - Informe de operaciones incluye información de la tabla F74S92.
8.4.2 Impresión del informe 349 - Informe de compañías declarantes
Seleccione Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Informe de compañías declarantes.
8.4.3 Impresión del informe 349 - Informe de operaciones
Seleccione Proceso 349 - España (G74S8022), 349 - Informe de operaciones.