En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
Sección 4.5, "Definición de retenciones de contratistas para Argentina"
Sección 4.6, "Definición de la retención de ingresos brutos de Argentina"
Sección 4.7, "Definición de retenciones de IVA para Argentina"
Sección 4.8, "Definición de retenciones sobre ganancias para Argentina"
Consulte también:
Compruebe que los tipos de documento $A, $G, $I y $S se encuentren definidos en las tablas de códigos definidos por el usuario (UDC) Tipo de documento - Todos (00/DT) y Tipo docum - Solo comprobantes (00/DV).
Introduzca un código de la tabla de UDC Valores permitidos-ABCN-ARG (76/A1) para especificar el tipo de importe que se comparará con el importe mínimo en el proceso de cálculo de las retenciones.
Introduzca el primer día del periodo de vigencia de la retención.
Introduzca la fecha de vencimiento del periodo de retención.
Introduzca el código de descripción de la retención que figura en las tablas de la administración fiscal, la Dirección General Impositiva (DGI). La configuración de los conceptos legales debe realizarse en diferentes tablas de UDC.
Introduzca el importe mínimo de la retención.
Introduzca el porcentaje de la retención. El valor máximo que puede introducir es 999,99.
Introduzca la fecha efectiva de la resolución.
En este apartado se ofrecen descripciones generales de las retenciones para el SUSS general, los servicios de seguridad y los servicios de limpieza, se enumeran los requisitos y se explican lo siguientes temas:
Definición de porcentajes de retención para la retención de SUSS y de los servicios de limpieza
Definición de exenciones de retención de SUSS y servicios de limpieza para los proveedores
Pasos para configurar los impuestos de retención SUSS para los servicios generales:
En las tablas de UDC Tipo de documento - Todos (00/DT) y Tipo docum - Solo comprobantes (00/DV), defina $Q como el tipo de documento que servirá para identificar las retenciones relativas a los servicios de seguridad.
Introduzca el valor 3 en el campo de código de gestión especial correspondiente a los valores que establezca en la tabla de UDC Concepto retención SUSS (76/11) para identificar el concepto de retención SUSS en los servicios generales.
Utilice la séptima posición para introducir Y (sí) o N (no) a fin de especificar si el sistema retendrá el impuesto para los pagos no monetarios.
En el caso del SUSS para los servicios generales, introduzca N en la séptima posición. Si la séptima posición se encuentra en blanco, el sistema lo considerará como Y.
Compruebe que la tabla de UDC Importe mínimo retención (76A/WM) contenga los valores obligatorios.
Compruebe que otros elementos del sistema, como las ICA (instrucciones de contabilidad automática), los números siguientes, los UDC, etc., estén configurados para aplicar las retenciones de los impuestos SUSS correspondientes a los servicios generales.
Añada valores para la retención SUSS correspondiente a los servicios generales en los programas:
S.U.S.S. W/H - Percentages (P760410A)
S.U.S.S. W/H - Exempt Percentages (P760416A)
Pasos para procesar los impuestos de retención relativos a los servicios de seguridad:
En las tablas de UDC Tipo de documento - Todos (00/DT) y Tipo docum - Solo comprobantes (00/DV), defina $P como el tipo de documento que servirá para identificar las retenciones relativas a los servicios de seguridad.
Introduzca el valor 2 en el campo de código de gestión especial correspondiente a los valores que establezca en la tabla de UDC Concepto retención SUSS (76/11) para identificar el concepto de retención SUSS en los servicios de investigación y de seguridad.
Defina un instrumento de pago en la tabla de UDC Instrumentos de pago (00/PY) para los impuestos relativos a los servicios de seguridad que retenga a los proveedores.
Especifique en las posiciones quinta y sexta del campo Código gestión especial si se aplicará la retención y si se acumulará.
Introduzca Y (sí) o N (no) en la quinta posición para indicar si se aplicará o no el impuesto de retención e introduzca Y (sí) o N (no) en la sexta posición para especificar si el sistema acumulará los impuestos de retención en la tabla F76A0456. El sistema considera los valores en blanco en la quinta y la sexta posición como Y.
Compruebe que otros elementos del sistema, como las ICA, los números siguientes, los UDC, etc. estén configurados para aplicar las retenciones de los impuestos correspondientes a los servicios de seguridad.
Añada valores para aplicar la retención a los impuestos sobre servicios de seguridad en los programas:
S.U.S.S. W/H - Percentages (P760410A)
S.U.S.S. W/H - Exempt Percentages (P760416A)
La Resolución General 1556 de la AFIP (Administracion Federal de Ingresos Públicos) estableció un nuevo procedimiento de retención de los servicios de limpieza, válido a partir del 1 de noviembre de 2003. Las aplicaciones de JD Edwards EnterpriseOne cumplen este procedimiento utilizando los mismos programas que en el caso de las retenciones relativas a los servicios eventuales. En este apartado se explica la forma de configurar estos programas para los dos tipos de retención.
No es posible aplicar las retenciones SUSS y de los servicios eventuales al mismo tiempo, porque la combinación de ambas podría crear una carga fiscal excesiva. Sin embargo, si una compañía proveedora de servicios eventuales ofrece también personal para realizar labores de limpieza, no debería aplicar las retenciones a los servicios de limpieza conforme a la Resolución General 1556, porque la compañía no ha perdido su posición como proveedora de servicios eventuales.
Añada valores para aplicar la retención a los impuestos sobre servicios de limpieza en los programas:
S.U.S.S. W/H - Percentages (P760410A)
S.U.S.S. W/H - Exempt Percentages (P760416A)
Antes de procesar la retención relativa a los servicios de limpieza, compruebe que se encuentren definidos los siguientes UDC:
Concepto retención SUSS (76/11)
Concepto legal retención SUSS (76/L5)
Acceda a la pantalla Porcentajes de S.U.S.S. - Modificación.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto retención SUSS (76/11) para identificar el tipo de retención del SUSS.
Introduzca un valor de la tabla de UDC G.I. Estado-Origen-Argentina (76/09).
Introduzca el tipo de importe que se utilizará en el proceso de cálculo de las retenciones.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Importe mínimo retención (76A/WM) para definir la relación entre el importe de retención o el imponible y el importe mínimo imponible.
En este apartado se ofrece una descripción general de la definición de las retenciones del SUSS y se tratan los siguientes temas:
Definición de opciones de proceso para UTE Type Composition (P76A401)
Definición de miembros UTE
Cuando un proveedor representa una UTE (unión temporal de empresa), la retención del SUSS se calculará individualmente para todos los miembros de la UTE en función del porcentaje de participación en la UTE. El sistema imprime certificados de retención para cada miembro de la UTE. Es necesario especificar el porcentaje de participación de cada miembro de la UTE. Si un miembro de la UTE es un proveedor directo de la compañía, los pagos que se efectúen a ese proveedor se incluirán en el cálculo de la retención del SUSS cuando los pagos se realicen a la UTE.
Podrá añadir, cambiar o eliminar miembros de la UTE si:
No se ha realizado ningún pago a la UTE.
Se ha realizado un pago y se ha anulado.
Se ha realizado un pago y se ha contabilizado.
No se pueden realizar cambios en los miembros de la UTE si un pago está en proceso.
Pasos para definir proveedores como miembros de UTE para la retención del SUSS:
Defina la UTE como proveedor en el sistema del Libro de direcciones de JD Edwards EnterpriseOne.
Para identificar el registro del libro de direcciones como un registro para una UTE, defina un código de categoría 01 del sistema. Podrá utilizar cualquier código de categoría y cualquiera de los valores dentro de ese código. Cuando defina la UTE para la retención del SUSS en el programa UTE Type Composition, deberá especificar el código de categoría que identifica los registros correspondientes a las UTE.
Defina un registro del libro de direcciones para cada miembro de la UTE.
No es necesario asignar un código de categoría del libro de direcciones a cada uno de los miembros de la UTE.
Utilice el programa UTE Type Composition para identificar a los miembros de una UTE y su porcentaje de participación en ésta.
El sistema almacena la información sobre la UTE, los miembros y los importes de participación en la tabla UTE Members Type (F76A401).
Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso. Para acceder a esta opción de proceso, seleccione el menú Funciones adicionales - Configuración (G76A116), Composición de tipo de UTE.
Introduzca el código de categoría del libro de direcciones que haya definido para indicar que el proveedor es una UTE.
El sistema comprueba que el registro del libro de direcciones que ha especificado como UTE en la pantalla Introducción de tipo de miembros UTE contiene un valor del código de categoría introducido aquí.
Acceda a la pantalla Introducción de tipo de miembros UTE.
Introduzca el número del libro direcciones de la UTE. El sistema comprueba que el registro del libro de direcciones que ha especificado contiene un valor del código de categoría indicado en la opción de proceso del programa UTE Type Composition.
Introduzca el número del libro direcciones de un miembro de la UTE.
Introduzca el porcentaje de participación del miembro. El sistema utiliza este porcentaje al calcular la retención del SUSS.
En este apartado se ofrece una descripción general de los porcentajes de retención relativos a los servicios de proveedor, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:
Definición de tasa de retención e importes de base imponible
Definición de exenciones de retención de contratos para proveedores
Para poder procesar las retenciones relativas a los servicios de contratistas, debe definir primero los porcentajes de retención. Utilice el programa Contract Services Withholding Percentages (P760405A) para configurar porcentajes de retención para cada tipo de servicio de contratista que utilice; por ejemplo, servicios de ingeniería o arquitectura. También debe especificar el importe de servicios mínimo que debe adquirir a un contratista para comenzar a aplicar las retenciones de la seguridad social. El gobierno establece el importe que debe alcanzarse para comenzar a aplicar estas retenciones. El sistema guarda los datos configurados en la tabla Contract Withholding Percentage (F760405A).
Utilice el programa Contract W/H Exempt Percentage (P760416A) para especificar las transacciones en las que un determinado proveedor está exento de retenciones. El sistema utiliza los tipos de documento para identificar las transacciones. El sistema guarda los datos configurados en la tabla Withholding Exempt Percentage (F7607A).
Nota:
Si asigna un 0% a un concepto de retención y posteriormente asigna ese concepto a una línea de comprobante de un servicio de contrato, el sistema no calculará la retención de la línea, pero sí incluirá el importe base de la línea en la tabla Contract Withholding – Payments Done (F76A430) cuando se procese el pago.Antes de procesar la retención relativa a los servicios de limpieza, compruebe que se encuentren definidos los siguientes UDC:
ARG - Concepto del contrato (76/07)
Valores permitidos-ABI-ARG (76/A2)
ARG-Concepto del contrato leg (76/L4)
Acceda a la pantalla Introducción de porcentajes de retención en servicios de contrato.
Especifique la compañía para la que desea configurar el porcentaje de retención.
Introduzca un valor de la tabla de UDC ARG - Concepto del contrato (76/07) para especificar el concepto para el que desea definir el porcentaje de retención.
Introduzca el comienzo del rango de fechas durante el cual permanecerá vigente el porcentaje.
Introduzca el final del rango de fechas durante el cual permanecerá vigente el porcentaje.
Introduzca el importe mínimo en base al cual se calculará la retención. El sistema comienza a calcular los pagos de las retenciones cuando el proveedor supera este importe.
Introduzca el porcentaje de retención.
Introduzca un valor de la tabla Valores permitidos-ABI-ARG (76/A2) para especificar el importe al que se aplicará el porcentaje. Algunos ejemplos de valores son:
1 - Importe bruto
2 - Importe gravable
Introduzca un valor de la tabla de UDC ARG-Concepto del contrato leg (76/L4) para especificar el concepto legal.
Acceda a la pantalla Modificación de porcentaje de exención de retención.
Introduzca el número del libro de direcciones del proveedor exento de retención que corresponda al tipo de impuesto que haya especificado en el campo Tipo documento.
No se puede modificar el número de dirección de un registro existente.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Tipo de documento - Todos (00/DT) para especificar el tipo de documento de la transacción que está exenta.
No se puede modificar el tipo de documento de un registro existente.
Introduzca el comienzo del rango de fechas durante el cual permanecerá vigente el porcentaje de exención.
No podrá modificar la fecha efectiva si pertenece al pasado.
Introduzca el final del rango de fechas durante el cual permanecerá vigente el porcentaje de exención.
Introduzca el porcentaje de la transacción exento de retención para el tipo de documento que ha especificado.
Introduzca la fecha de la resolución que permite la exención de la retención.
En este apartado se enumeran requisitos y se explican los siguientes temas:
Definición de acuerdos de ingresos brutos por provincia para los proveedores
Definición de especificaciones de provincia
Definición de porcentajes de retención de ingresos brutos
Definición de exenciones de retención de ingresos brutos
Compruebe que se han configurado las siguientes tablas de UDC:
Código acuerdo G.I.-Argentina (76/01)
Concepto G.I-Origen-Argentina (76/05)
Concepto G.I-Destino-Argentina (76/06)
G.I. Estado-Origen-Argentina (76/09)
G.I. estado-Destino-Argentina (76/10)
Concepto legal ingr bruto-ARG (76/L2)
Acceda a la pantalla Modificación de acuerdo de provincias de proveedor.
Introduzca un valor de la tabla de UDC G.I. Estado-Origen-Argentina (76/09) para especificar el estado de devengo de los ingresos brutos.
Introduzca el ID fiscal de la compañía en la que se devengan los ingresos.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Código acuerdo G.I.-Argentina (76/01) para especificar el código de acuerdo para asociarlo al registro.
Acceda a la pantalla Modificaciones de provincias de ingresos brutos.
Introduzca un valor de la tabla de UDC G.I. Estado-Origen-Argentina (76/09) para indicar la provincia de origen.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Valores permitidos-ATCN-ARG (76/A6) para indicar cuándo debe compararse el importe total con el importe mínimo. Si el importe total es superior al mínimo, el sistema calculará la retención. El importe total puede determinarse por importe de comprobante o por importe de pago.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Valores permitidos-ATN-ARG (76/A5) para indicar el tipo de número siguiente relativo a las retenciones del impuesto a los ingresos brutos.
Introduzca el número siguiente que el sistema asignará. Utilice los tipos de número siguiente ya establecidos, salvo que desee llevar a cabo una programación personalizada.
Acceda a la pantalla Modificaciones de porcentaje de ingresos brutos.
Introduzca un código de la tabla de UDC Concepto GI-Origen-Argentina (76/05) para indicar el tipo de ingreso; por ejemplo, ingresos procedentes de servicios, de venta de mercancías o de otro tipo.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Código acuerdo G.I.-Argentina (76/01) para indicar el tipo de acuerdo.
Introduzca un valor de la tabla de UDC G.I. Estado-Origen-Argentina (76/09) para indicar la provincia de origen.
Introduzca el importe base en función del cual se calculará el porcentaje de retención.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Valores permitidos-ABI-ARG (76/A2) para indicar el tipo de importe en base al cual se realizarán los cálculos.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Valores permitidos-ABCN-ARG (76/A1) para indicar el tipo de importe que se comparará.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto legal ingr bruto-ARG (76/L2) para indicar el concepto que aplica.
En este apartado se ofrece una descripción de la definición de la retención del IVA para los pequeños contribuyentes, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:
Definición de porcentajes de retención del IVA
Definición de porcentajes de exención de retención del IVA
En muchos proveedores, las retenciones de IVA y sobre las ganancias se definen y se procesan cuando se configura una zona fiscal para la factura que se introduce para el proveedor; el sistema calcula las retenciones sobre ingresos en función de los pagos acumulados. Cuando trabaja con pequeños contribuyentes, es posible que tenga una zona fiscal de tipo impositivo cero asignada a la factura y que no haya realizado un seguimiento de los importes de pago acumulados.
Para que el sistema calcule la retención de IVA para los pequeños contribuyentes que tienen asignada una zona fiscal de tipo impositivo cero, y sin considerar los importes de pago acumulados, introduzca el valor 1 en el campo de código misceláneo 1 de la pantalla Porcentajes de retención de IVA del programa V.A.T WH - Percentages (P760402A).
Compruebe que se han configurado las siguientes tablas de UDC:
Concepto retención IVA-ARG (76/02)
Concepto legal I.V.A.-ARG (76/L1)
Acceda a la pantalla Porcentajes de retención de IVA.
Introduzca el número de compañía para la que se han definido los porcentajes de retención.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto retención IVA-ARG (76/02).
Introduzca el importe mínimo en base al cual se calculará el impuesto.
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto legal I.V.A.-ARG (76/L1).
Introduzca el valor 1 para los pequeños contribuyentes.
En este apartado se ofrece una descripción general de la configuración de la retención sobre ganancias, así como de los miembros de la unión temporal de empresas, y se tratan los siguientes temas:
Definición de porcentajes de retención sobre ganancias
Definición de porcentajes de retención sobre ganancias de la cuarta categoría
Definición de exenciones de retención sobre ganancias por proveedor
Definición de miembros UTE
A fin de que el sistema pueda calcular las retenciones sobre ganancias, debe realizar las siguientes configuraciones:
Tablas de UDC
Porcentajes de retención sobre ganancias
Porcentajes de retención sobre ganancias de la cuarta categoría
Proveedores exentos de la retención sobre ganancias, si procede.
A fin de cumplir las obligaciones estipuladas por la resolución RG 830/00, es preciso que tenga en cuenta determinados requisitos de configuración adicionales. El artículo 28 de la Resolución General 830/00 establece:
"Las ganancias provenientes de la explotación de derechos de autor y las restantes derivadas de derechos amparados por la Ley Número 11.723 no sufrirán retenciones por los importes abonados hasta la suma acumulada de DIEZ MIL PESOS ($10.000.-) en cada período fiscal y por cada agente de retención".
"Superada la referida cifra, los pagos que se realicen con posterioridad quedan sujetos a retención de acuerdo con el procedimiento de cálculo que disponen los artículos 25 y 26. A fin de lo previsto en el inciso a) del citado artículo 26, no corresponderá adicionar a estos últimos pagos, los que se hubieran efectuado con anterioridad al momento en que se alcanzó la mencionada suma acumulada".
El sistema almacenará todos los importes imponibles de las facturas en la tabla Profit Withholding - Payments Done (F76A8070) para determinar cuándo los importes sobrepasan el límite anual superior.
La estructura de la tabla F76A8070 es idéntica a la de la tabla Profit Withholding - Payments Done (F760406A). Las dos tablas se rellenan cuando se actualizan los pagos.
En muchos proveedores, las retenciones y sobre las ganancias se definen y se procesan cuando se configura una zona fiscal para la factura que se introduce para el proveedor; el sistema calcula las retenciones sobre ingresos en función de los pagos acumulados. Cuando trabaja con pequeños contribuyentes, es posible que tenga una zona fiscal de tipo impositivo cero asignada a la factura y que no haya realizado un seguimiento de los importes de pago acumulados.
Para que el sistema calcule la retención sobre las ganancias para los pequeños contribuyentes que tienen asignada una zona fiscal de tipo impositivo cero, y sin considerar los importes de pago acumulados, deberá realizar esta configuración adicional para el pequeño contribuyente en la pantalla de porcentajes de retención del programa Profit W/H - Percentages (P760403A):
Introduzca el valor 1 en el campo de código misceláneo 1.
Especifique un porcentaje de retención en el campo % registrado.
Introduzca el valor 0 (cero) en el campo Importe mínimo, que se utilizará en las facturas de mercancías.
Cuando un proveedor es miembro de una UTE, la retención del impuesto sobre ganancias se calculará para todos los miembros de la UTE y los certificados de retención se imprimirán para cada uno de ellos. Es necesario especificar el porcentaje de participación de cada miembro de la UTE.
Si un miembro de la UTE es un proveedor directo de la compañía, los pagos que se efectúen a ese proveedor se incluirán en el cálculo de la retención del impuesto a las ganancias cuando los pagos se realicen a la UTE.
Podrá añadir miembros a la UTE, modificarlos o eliminarlos si no se ha realizado ningún pago a la UTE o si se ha hecho un pago, pero se ha anulado. Si se han efectuado pagos a la UTE o se han incluido comprobantes en los grupos de pago que no se han actualizado todavía, no se podrá realizar ningún cambio en los miembros de la UTE.
La UTE debe configurarse como un proveedor en el sistema del Libro de direcciones de JD Edwards EnterpriseOne e identificarse como tal mediante un código de categoría. Podrá utilizar cualquier código de categoría y cualquiera de los valores dentro de ese código. Deberá especificar el código de categoría que utilice en las opciones de proceso RG 830/00 del programa PO - PCG process - ARG 04 (P76A570). También deberá configurar a los miembros de la UTE como proveedores en el sistema del Libro de direcciones de JD Edwards EnterpriseOne, pero no es necesario que los identifique mediante un código de categoría.
Acceda a la pantalla Modificación de porcentaje de retención de ganancias.
Cuando configure el concepto relativo a las retenciones de los derechos de autor mediante el programa Profit W/H - Percentages (P760403A), introduzca el valor 2 en el campo Código misceláneo y, dado que las retenciones para los proveedores registrados en la categoría de ganancias dependen de la escala especificada en el Anexo VIII de la Resolución, introduzca Y en el campo Cat retención ganancias (categoría de retención sobre ganancias).
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto retenc utilidades-ARG (76/04).
Introduzca un valor de la tabla de UDC Concepto legal utilidades-ARG (76/L3).
Introduzca el porcentaje genérico utilizado en la ubicación argentina que especifique el porcentaje de excepción de las retenciones sobre los impuestos. El importe máximo válido es 999,99.
Introduzca el porcentaje sin registrar. El importe máximo válido es 999,99.
Introduzca el importe mínimo de la retención. El importe de retención calculado debe ser mayor que este importe mínimo para que la retención tenga efecto.
Introduzca Y para utilizar el cálculo de retención del impuesto a las ganancias para los porcentajes de la cuarta categoría. Introduzca N para utilizar el algoritmo de cálculo de retención del impuesto a las ganancias para los porcentajes de conceptos normales.
Introduzca el importe de retención mínimo para las compañías o proveedores sin registrar. Este importe es opcional y se utiliza para calcular la retención del impuesto a las ganancias.
Acceda a la pantalla Introducción de porcentaje de retención de ganancias, conceptos de 4ª categoría.
Defina la escala correcta de las retenciones para aquellos proveedores que se encuentren registrados en la categoría fiscal.
Nota:
En el caso de proveedores sin registrar, el sistema utilizará el porcentaje definido en el programa Profit W/H - Percentages (P760403A).Introduzca el porcentaje genérico que especifique el porcentaje de excepción de las retenciones sobre los impuestos. El importe máximo válido es 999,99.
Introduzca la fecha en la que la transacción, el contrato, la obligación, la preferencia o la norma de actuación dejarán de tener efecto.
Acceda a la pantalla Modificación de porcentaje de exención de retención.
Acceda a la pantalla Introducción de miembros UTE.
Introduzca el número del libro de direcciones de la UTE o del miembro de la UTE. Tanto la UTE como sus miembros deben estar configurados como proveedores en el sistema del Libro de direcciones de JD Edwards EnterpriseOne. La UTE debe tener un código de categoría que la identifique como tal. Sin embargo, no es necesario que los miembros estén identificados por un código de categoría.
Introduzca el porcentaje de participación de cada uno de los miembros de UTE. El total de la suma de los porcentajes de participación de todos los miembros debe ser 100.
En este apartado se ofrece una descripción general de los números legales para las retenciones sobre ganancias y de IVA y se tratan los siguientes temas:
Definición de números siguientes para los certificados
Configuración de relaciones entre compañías
Conforme a lo estipulado en el artículo 21 de la R.G. 738/99, la numeración de los certificados de retención sobre las ganancias y del IVA realizada por contribuyentes significativos deberá coincidir con la numeración de la AFIP cuando se registren las retenciones.
Nota:
Un día antes de que esta regulación entrara en vigor, en el Boletín Oficial con fecha 03/30/00 se publicó la resolución RG 814, la cual estipulaba que el uso de esta numeración era optativo.El formato de esta nueva numeración consiste en cuatro dígitos para el centro emisor, otros cuatro para la fecha y seis para el número de retención.
Sin embargo, este sistema de numeración no sustituye al configurado en el programa Next Numbers (P0002), sino que lo complementa. Por lo tanto, deberán mantenerse ambas tablas.
Si varias compañías se encuentran configuradas en el sistema, pero desea basar el sistema de números siguientes para los certificados sólo en una de ellas, deberá configurar relaciones entre compañías. Por ejemplo, si configura la compañía 00028 con la compañía 00001 como su principal, el sistema de números siguientes se basará en la compañía 00001. En este ejemplo, es necesario configurar la compañía 00001 con la compañía 00028 como relacionada.
Deberá definir las relaciones entre compañías para los tipos de documento $I (retención del IVA) y $G (retención del impuesto a las ganancias) con el fin de que el sistema pueda obtener los números siguientes de certificadoa partir de los números siguientes de la compañía relacionada para esos tipos de retención.
Si numera las retenciones del impuesto sobre las ganancias y del IVA de una compañía con el sistema de numeración de otra, no tendrá que configurar números siguientes para la primera en el programa Certificate Next Number RG 738 (A/P) (P76A8080).
Acceda a la pantalla Verificación del nº siguiente del certificado RG 738/99.
Introduzca el código del centro emisor de la factura o del remito o nota de embarque.
Introduzca la designación de año fiscal de cuatro dígitos. Utilice siempre el año de finalización del primer periodo. Por ejemplo, para un año fiscal que comience el 1 de octubre de 1998 y finalice el 30 de septiembre de 1999, el año fiscal será 1998.
Introduzca el número siguiente que el sistema asignará. Utilice los tipos de número siguiente ya establecidos, salvo que desee llevar a cabo una programación personalizada.
En este apartado se ofrece una descripción general de las retenciones de IVA en función de la RG 726 y la RG 615 y se trata la configuración de dichas retenciones.
Puede especificar el porcentaje de retención que se utilizará, en función de la clasificación del proveedor (2 o 4) y la resolución general en cuestión (RG 726 o RG 615).
Esta tabla de porcentajes de IVA no sustituye a los porcentajes de IVA definidos para la RG 18. Más bien, esta tabla complementa a la otra. Por tanto, deberán mantenerse ambas tablas.
Si se siguen los requisitos de la resolución RG 615 para el proceso, será necesario especificar también el porcentaje sustituto que se aplicará a la clasificación 1 cuando el importe total de la factura sea igual o inferior al importe mínimo especificado.
Si el importe es superior, o si se sigue la resolución RG 726 para los proveedores con una clasificación de 1, el sistema utilizará la configuración del porcentaje de retención del IVA efectuada con el programa V.A.T. WH - Percentages (P760402A).
Acceda a la pantalla Porcentaje de retención del IVA RG 726.
Introduzca el concepto de retención del IVA.
Introduzca el tipo de proveedor, clasificado de acuerdo con los datos facilitados por la AFIP mensualmente en Internet. Esta clasificación se corresponde con los tipos de proveedor especificados en las resoluciones RG 726 y RG 615. Los valores se encuentran almacenados en la tabla de UDC 76A/A4.
En este apartado se ofrece una descripción general de las retenciones del IVA en función de la RG 3164 y se enumeran los requisitos para trabajar con las retenciones de la RG 3164.
En Argentina, la resolución legal RG 3164/2011 presentada por la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) creó un nuevo concepto de IVA. Las compañías deben aplicar una retención de los impuestos del IVA a los pagos de los proveedores que cumplen las siguientes condiciones:
Deben tener transacciones acumuladas mensuales por valor superior a los 8000 ARS.
Deben suministrar alguno de los siguientes servicios:
Servicios de limpieza
Servicios de seguridad o investigación
Servicios de recogida de residuos domésticos
Antes de trabajar con las retenciones de la RG 3164, debe comprobar que se hayan definido los siguientes elementos:
Información de la compañía y el proveedor
ICA correspondientes a las retenciones del IVA
Números siguientes para los impuestos de retención
Números siguientes para los certificados de retención del IVA
Valores para la RG3164 relativa al IVA en la tabla de códigos fiscales regionales (70/TX) y en la tabla de UDC de códigos fiscales para Argentina (76A/TX)
Tipos y porcentajes de retención para la compañía Compruebe que se han definido los siguientes tipos en el programa Work With VAT Withholding Percentages (P760402A):
Servicios de seguridad
Servicios de limpieza
Servicios de recogida de residuos domésticos
Información fiscal del proveedor para la RG 726 en el programa Work With AFIP Information (P76A8011).
Los porcentajes exentos de retención, si los hay, en el programa Work With Withholding Exempt Percentage (P760426A).
Además, para trabajar con la RG 3164, para cada proveedor debe introducir 3 en el campo de exportación del programa Work With V.A.T. Witholding Percentage RG 726 (P76A8090).