11 Elaboración de Declaraciones Fiscales en Chile

En este capítulo se incluyen los siguientes temas:

11.1 Definición de zonas y tipos impositivos para Ecuador, Perú y Venezuela

Utilice los tipos de zona y tipo impositivos para especificar si se trata de una zona o tipo impositivo de solidaridad, retención o IVA. Las zonas y tipos impositivos se almacenan en la tabla F4008.

Debe configurar las zonas y tipos impositivos dentro de una estructura, por ejemplo, A BBB CCC D. La siguiente tabla muestra cómo se puede establecer la estructura:

Carácter Ejemplo
A (Tipo de impuesto) G (IVA General)
BBB (Concepto del impuesto) COM (Compra)

HON (Honorarios)

SER (Servicios)

CMI (Comisiones)

ARR (Arrendamiento)

M (Liquidación manual de impuestos)

Nota: utilice M si no existe un IVA o porcentaje de retención específicos y el cálculo fiscal se ha introducido manualmente.
CCC (Subgrupo de impuestos) En el caso de COM (Compras):

  • GEN (General)

  • CMB (Combustible)

  • AGR (Activos biológicos)

En el caso de SER (Servicios):

  • GEN (General)

  • VYA (Control e higiene)

  • HYR (Hoteles, restaurantes y alojamiento)

  • CON (Construcción)

En el caso de ARR (Arrendamiento):

  • MUE (Activos movibles)

  • INM (Activos fijos)

En el caso de M (Liquidación de impuestos manual):

  • VAT

  • RET (Retención origen)

Usando este ejemplo, las zonas fiscales podrían ser:

  • GCOMGEN – IVA general para compras generales automáticas

  • EHONGENM – Cuotas generales de exención manual

11.2 Configuración del informe del libro mayor de IGV de compras

Es este apartado se ofrece una descripción general de las columnas del informe del libro mayor de IGV de compras y se explica cómo configurar el informe del libro mayor de IGV de compras.

11.2.1 Columnas del informe del libro mayor de IGV de compras

Puede utilizar los programas Localization Information Tax Areas (P76H020) y VAT Purchase Configuration (P76H030) para configurar los números de las columnas del informe del libro mayor de IGV de compras. Utilice el programa Localization Information Tax Areas para configurar las columnas de los impuestos que tienen un código de explicación fiscal de V o C. Utilice el programa VAT Purchase Configuration para configurar las columnas de los impuestos que tienen un código de explicación fiscal de E o S. Utilice las columnas 4 a 9 para los códigos de explicación fiscal E o S.

La siguiente tabla muestra la configuración que se recomienda para el libro mayor de compras:

Concepto Columna Aplicación
Imponible 1 P76P030
Imponible 2 P76P030
Imponible 3 P76P030
No imponible 4 P76P030
Impuesto específico 5 P76H020
Impuesto general de ventas 6 P76H020
Impuesto general de ventas 7 P76H020
Impuesto general de ventas 8 P76H020
Otros impuestos 9 P76H020

11.2.2 Pantallas utilizadas para definir el libro mayor de IGV de ventas

Nombre de pantalla ID de pantalla Navegación Uso
Trabajo con configuración de columnas de períodos fiscales W76H020B Configuración general (G76P00), Áreas fiscales información localización Revisión y selección de registros existentes.
Configuración de períodos fiscales W76H020B Haga clic en Añadir en la pantalla Trabajo con configuración de columnas de períodos fiscales. Configuración de períodos fiscales para los impuestos de la zona fiscal.
Trabajo con Configuración de columnas imponibles/no imponibles W76P030B Cuentas por pagar (G76P04), Configuración de compras IGV Revisión y selección de registros existentes.
Introducción de config de columnas imponibles/no imponibles W76P030C Haga clic en Añadir en la pantalla Trabajo con Configuración de columnas imponibles/no imponibles. Configuración de los importes imponibles y no imponibles de la zona fiscal.

11.2.3 Configuración del libro mayor de IGV de compras

Acceda a la pantalla Configuración de períodos fiscales.

Figura 11-1 Pantalla Configuración de períodos fiscales

A continuación se muestra la descripción de Figura 11-1
Descripción de "Figura 11-1 Pantalla Configuración de períodos fiscales"

Nº periodo tasa fiscal

Introduzca la zona fiscal, que puede constar de un máximo de 5 tipos impositivos.

Tasa fiscal 1

Introduzca un número que determine el porcentaje impositivo que debe calcularse o abonarse a la administración fiscal correspondiente en función de la zona fiscal. Introduzca el porcentaje como un número entero, no como el equivalente decimal. Por ejemplo, para especificar un 7 por ciento, introduzca un 7, no 0,07.

Nº periodo fiscal impresión factura

Introduzca el número de periodo de la factura, en el que el importe del impuesto debería acumularse cuando el documento se imprima. Los números válidos comprenden del 1 al 5.

Nº columna impuesto compras

Introduzca el número de columna del informe de compras en el que el importe del impuesto debería figurar cuando se ejecute el proceso en batch. Este importe no es el total del comprobante. Se trata del importe fiscal asociado al número de periodo de la zona fiscal. Los números de columna válidos comprenden del 5 al 9. Estos son los números del informe de compras en los que van a figurar los importes.

Nº columna impto ventas

Introduzca el número de columna del informe de ventas en el que el importe del impuesto debería figurar cuando se ejecute el proceso en batch. Este importe no es el total del comprobante. Se trata del importe fiscal asociado al número de periodo de la zona fiscal. Los valores permitidos son 1, 2 y 3.

Acceda a la pantalla Introducción de config de columnas imponibles/no imponibles.

Figura 11-2 Pantalla Introducción de config de columnas imponibles/no imponibles

A continuación se muestra la descripción de Figura 11-2
Descripción de "Figura 11-2 Pantalla Introducción de config de columnas imponibles/no imponibles"

Área fiscal

Introduzca la zona/tipo impositivo para la que va a definir las columnas.

Clmna compras imponible y Columna compras n/imponible

Indique la columna del informe de compras en la que debería figurar el importe imponible o no imponible del comprobante cuando se ejecute el proceso en batch.

Clmna ventas imponible y Columna ventas n/impnible

Indique la columna del informe de ventas en la que debería figurar el importe imponible o no imponible de la factura cuando se ejecute el proceso en batch.

11.3 Impresión del Informe de compras IVA (R76H4010)

En este apartado se ofrece una descripción general del informe del IVA de compras para Chile, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:

  • Impresión del Informe de compras IVA

  • Definición de las opciones de proceso para el Informe de compras IVA (R76H4010).

11.3.1 Informe del IVA de compras

La emisión de un informe mensual de ventas es una obligación legal en Chile. Para cumplir con esta obligación, ejecute todos los meses el programa Informe de compras IVA (R76H4010). Este informe recoge todos los comprobantes introducidos en el sistema JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar que reúnen las siguientes condiciones:

  • Deben contabilizarse en la tabla F0018.

    Este archivo se actualiza cuando la ficha Impuesto del programa de contabilización R09801 tiene el valor 3 en la primera opción de proceso.

  • Las zonas fiscales se configuran como IVA en la localización, por ejemplo, no se consideran retenciones de cargos.

El informe se clasifica en categorías por fecha de factura e imprime las siguientes columnas de importe:

  • Importe bruto

    La suma de todas las líneas de comprobante (salvo retenciones).

  • Importe no imponible

    Todos los comprobantes introducidos se imprimen con el código de explicación fiscal E.

  • Importe imponible

    La suma del importe imponible de la factura.

  • Importe del IVA

    La suma de los impuestos calculados por el primer porcentaje de pocket de las zonas fiscales.

  • Importe fiscal específico

    La suma de los impuestos calculados por el porcentaje de pocket de 2 a 5 de las zonas fiscales.

En la parte inferior del informe se muestra la siguiente información adicional:

  • Total del IVA no reembolsable

    La suma de todos los comprobantes que tienen zonas fiscales no reembolsables definidas en la configuración localizada de la zona fiscal.

  • Número de comprobantes

  • Número de notas de crédito

  • Número de documentos exentos

11.3.2 Impresión del informe del IVA de compras

Seleccione Cuentas por pagar (G76H04), Informe de compras IVA.

11.3.3 Definición de las opciones de proceso para el Informe de compras IVA (R76H4010)

Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.

11.3.3.1 General

Modo

Introduzca 1 para ejecutar el informe en modo final. Si se selecciona el modo final, sólo se actualiza el número de la página siguiente. En el modo final, todos los documentos impresos se almacenan en la tabla F76P411T.

Compañía legal

Especifique la compañía legal.

Volver a imprimir

Indique si se van a imprimir documentos impresos previamente. Los valores son:

En blanco - Imprimir documentos que aún no se han imprimido

1 - Imprimir únicamente documentos que se han impreso.

2 - Imprimir documentos no impresos e impresos previamente.

11.3.3.2 Fechas

Fecha Desde y Fecha Hasta

Determine la fecha inicial o la fecha final del libro mayor.

11.3.3.3 Impresión

Tipo documento

Indique el tipo de documento para restaurar el número siguiente como número de página. El número siguiente se restaura y se actualiza únicamente en el modo final.

Imprimir título

Especifique si se debe imprimir un título de informe. Los valores son:

En blanco - Imprimir título

1 - Suprimir el título del informe

Título

Especifique el título si ha optado por imprimir un título en la opción de proceso de imprimir título.

Imprimir compañía

Introduzca un 1 si no desea imprimir la información de la compañía legal en el encabezado.

Comprobar existencia del registro

Introduzca 1 si desea comprobar la existencia del registro en la tabla F0018.

11.4 Impresión del informe de IVA de ventas

En este apartado se ofrece una descripción general del informe de IVA de ventas y sus requisitos, y se tratan los siguientes temas:

  • Impresión del informe de IVA de ventas

  • Definición de las opciones de proceso para el informe de IVA de ventas (R76P03B40 y R76H3B40)

11.4.1 Informe de IVA de ventas

Cuando se ejecuta el informe de IVA de ventas, el sistema realiza las siguientes comprobaciones:

  • Que no existen saltos de números legales para el rango de fechas seleccionado en las opciones de proceso.

  • Que no existen facturas sin detalle de impuestos en la tabla F0018.

  • Que las facturas tienen una zona fiscal válida.

  • Que el primer número legal del mes es correlativo con el último número legal utilizado en la ejecución del mes anterior.

  • Que las facturas se imprimen.

Si existen errores al procesar este informe, se genera automáticamente el Informe de errores IVA de ventas (R76H3B41).

11.4.1.1 Ejemplos de tributación

Las muestras, o las entregas de mercancía gratis a los clientes, tributan el IVA. En estos casos se emite una factura de la mercancía entregada y debe incluirse en el libro oficial de ventas del IVA.

Esta funcionalidad se añadió para facilitar la gestión de las muestras al usuario:

  • Las facturas o boletas emitidas desde el sistema de Administración de órdenes de venta de JD Edwards EnterpriseOne actualizan la tabla Taxes by Sales Order Line (F76H218) con los datos impositivos del documento legal.

  • Para las facturas de las muestras, es necesario ejecutar el programa Actualización de ventas (R42800) para suprimir la actualización de los registros de cuentas por cobrar del cliente. En ese caso, utilice estas ICA del sistema de Administración de órdenes de venta de JD Edwards EnterpriseOne en lugar de las ICA RCxxxx y RTxxxx:

    La ICA 4245 de cuenta comercial de cuentas por cobrar se utilizará para sustituir la ICA RCxxxx.

    La ICA 4250 de pasivo fiscal se utilizará para sustituir a la ICA RTxxxx.

    Consulte Definición de la Funcionalidad para Chile.

  • Los datos impositivos para muestras se obtienen de la tabla F76H218.

11.4.2 Requisitos

Verifique que todas las facturas están contabilizadas e impresas.

11.4.3 Impresión del libro mayor de IVA de ventas

Seleccione Cuentas por cobrar (G76H03B), IVA de ventas.

11.4.4 Definición de las opciones de proceso del Libro mayor de IVA de ventas (R76P3B40) y (R76H3B40)

Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.

11.4.4.1 General

Modo

Introduzca un 1 para imprimir el informe en modo final. Si selecciona el modo final, el sistema actualiza la tabla F76H3B10.

Compañía legal

Especifique la compañía legal.

Volver a imprimir

Indique si se van a imprimir documentos impresos previamente. Los valores son:

En blanco - Imprimir documentos que aún no se han imprimido

1 - Imprimir únicamente documentos que se han impreso.

2 - Imprimir documentos no impresos e impresos previamente.

Boletas

Introduzca un 1 para imprimir billetes acumulados por fecha. Déjelo en blanco para imprimir todos los detalles.

11.4.4.2 Fechas

Fecha inicial

Indique la fecha inicial del libro mayor.

Fecha final

Indique la fecha final del libro mayor.

Fechas

Introduzca un 1 para seleccionar las facturas por fecha de factura. Déjelo en blanco para seleccionarlas según la fecha del L/M.

11.4.4.3 Impresión

Tipo documento

Indique el tipo de documento para restaurar el número siguiente como número de página. El número siguiente se restaura y se actualiza únicamente en el modo final.

Imprimir título

Introduzca un 1 si no desea imprimir el título del informe.

Título

Especifique el título del informe si ha optado por imprimir el título.

Imprimir compañía

Introduzca un 1 si no desea imprimir la información de la compañía legal en el encabezado.

Introduzca un 1 si desea generar soporte magnético.

Para uso futuro.