8 Proceso de IVA en México
En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
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Sección 8.3, "Proceso de informes para reclasificar el IVA en transacciones de C/P"
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Sección 8.4, "Proceso de informes para reclasificar el IVA en transacciones de C/C"
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Sección 8.5, "Definición para el proceso del IVA en pagos y cobros de México"
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Sección 8.6, "Definición de opciones de proceso de PO redistrib IVA C/P – México (R76M1630)"
8.1 IVA y libro mayor para México
Antes de procesar transacciones con IVA, es necesario entender cómo la transacción afecta al libro mayor.
Este diagrama ilustra el efecto en el libro mayor del proceso del IVA de México en los comprobantes:
Este diagrama ilustra el efecto en el libro mayor del proceso del IVA de México en los pagos por anticipado:
Figura 8-2 IVA de México - Pagos por anticipado
Descripción de "Figura 8-2 IVA de México - Pagos por anticipado"
Este diagrama ilustra el efecto en el libro mayor del proceso del IVA de México en las facturas.
8.2 Proceso de reconocimiento de IVA en México
El proceso de IVA para México calcula el IVA sobre los importes de ganancias o pérdidas en función del código de explicación fiscal y de la zona fiscal del documento asociado. El sistema JD Edwards incluye tres informes que calculan el importe de IVA para importes de ganancias o pérdidas en las transacciones de C/P y C/C. En estos informes sólo se incluyen los códigos de explicación fiscal que comienzan con V o con A. Cuando se ejecutan, se reclasifica a las cuentas de IVA el IVA de los importes de ganancias o pérdidas que se genera en los pagos o cobros.
En los siguientes ejemplos se muestra el proceso de pagos y cobros con la inclusión del proceso de IVA para México durante el procesamiento de las transacciones de cuentas por pagar y cuentas por cobrar, respectivamente:
Cuentas por pagar
Se contabiliza un comprobante de 1100 unidades con un tipo de cambio de 10.
En esta imagen se muestra cómo se generan los asientos:
En el momento del pago, el tipo de campo es 2.8. En esta imagen se muestra un ejemplo de asientos creados al realizar el pago:
Figura 8-5 Ejemplo de asientos para pagos
Descripción de "Figura 8-5 Ejemplo de asientos para pagos"
En este caso, el importe de ganancia es (1100*2.8 - 1100*10 = -7920).
Sin embargo, el software Localización para México sólo genera determinados asientos y no reclasifica el IVA en los importes de ganancias o pérdidas. En esta imagen se muestra un ejemplo de asientos creados sin reclasificar el IVA:
Figura 8-6 Ejemplo de asientos sin reclasificación del IVA
Descripción de "Figura 8-6 Ejemplo de asientos sin reclasificación del IVA"
Cuando se contabiliza un pago, el importe de IVA se clasifica por separado, pero no se procesan los importes de pérdidas o ganancias. Si existe algún error de configuración en la solución para México, se contabiliza el batch de pagos, pero se muestra un error en el asiento asociado con la reclasificación.
Ahora, con el nuevo proceso de IVA para México, se ejecutan los informes IVA C/P pérdidas/ganancias (R76M940) o IVA de cierre de giro C/P en P/G (R76M990) para reclasificar el IVA aplicable a los importes de ganancias o pérdidas. Cuando se ejecuta uno de estos informes, se genera este nuevo asiento para el ejemplo analizado:
Figura 8-7 Ejemplo de reclasificación de IVA
Descripción de "Figura 8-7 Ejemplo de reclasificación de IVA"
Cuentas por cobrar
Se contabiliza una factura con un tipo de cambio de 3. Se generan los asientos, tal como se muestra en esta imagen:
Figura 8-8 Ejemplo de asientos para cuentas por cobrar
Descripción de "Figura 8-8 Ejemplo de asientos para cuentas por cobrar"
En el momento de recibir el pago, el tipo de campo es 2. Ahora, el Informe Contabilización de LM de contabilización estándar genera los siguientes asientos:
Figura 8-9 Ejemplo de asientos para el cobro de pagos
Descripción de "Figura 8-9 Ejemplo de asientos para el cobro de pagos"
En este caso, el importe de pérdida es (1100*2 - 1100*3 = -1000).
Sin embargo, el software Localización para México sólo genera estos asientos sin reclasificar el IVA en los importes de ganancias o pérdidas:
Figura 8-10 Ejemplo de asientos sin reclasificación del IVA
Descripción de "Figura 8-10 Ejemplo de asientos sin reclasificación del IVA"
Con el proceso de IVA para México, se ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias (R76M930) para reclasificar el IVA aplicable a los importes de ganancias o pérdidas.
8.3 Proceso de informes para reclasificar el IVA en transacciones de C/P
En este apartado se ofrece una descripción general de los informes para reclasificar el IVA en transacciones de cuentas por pagar y se tratan los siguientes temas:
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Ejecución del informe IVA C/P pérdidas/ganancias
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Definición de opciones de proceso para el informe IVA C/P pérdidas/ganancias (R76M940)
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Ejecución del informe IVA de cierre de giro C/P en P/G
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Definición de opciones de proceso para el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G (R76M990)
8.3.1 Informes para reclasificar el IVA en las transacciones de C/P
Para reclasificar el IVA en las transacciones de cuentas por pagar se utilizan los siguientes informes:
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IVA C/P pérdidas/ganancias
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IVA de cierre de giro C/P en P/G
Una vez contabilizado un pago, se ejecuta uno de estos informes, en función del tipo de transacción, para reclasificar el IVA de los importes de pérdidas y ganancias. Cuando se ejecutan, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos para generar los asientos:
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Selecciona los registros de asiento de las transacciones de pérdidas o ganancias con el tipo de documento PG, cuando se ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias, o PI, cuando se ejecuta el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G.
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Selecciona la zona fiscal y el código de explicación fiscal de todos los registros de comprobante seleccionados y calcula el IVA utilizando el porcentaje de la zona fiscal y el importe de pérdida o ganancia. Si existen varias zonas fiscales asociadas con un comprobante, el nuevo informe procesa estos comprobantes teniendo en cuenta todas las zonas.
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Calcula el IVA del importe de pérdida o ganancia.
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Busca en las instrucciones de contabilidad automática (ICA) o en las opciones de proceso la cuenta de IVA final para generar el asiento del IVA reclasificado.
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Genera el aisento.
Cuando se ejecuta uno de estos informes, en el resultado se muestran el pago y el asiento asociado; si se produce algún error en el proceso, no se genera ningún asiento. Si no hay errores, el informe clasifica el pago como procesado.
Cuando se vuelven a ejecutar los informes IVA C/P pérdidas/ganancias o IVA de cierre de giro C/P en P/G, el informe muestra las transacciones pero no vuelve a calcular el IVA de los importes de pérdidas o ganancias. Este cálculo sólo se efectúa al ejecutar el informe por primera vez.
El estado de reclasificación se guarda en las tablas AP VAT on Gain/loss (F76M940) o GL VAT on Gain/loss MEX (F76M990).
El sistema de cuentas por pagar tiene en cuenta los siguientes casos a la hora de reclasificar el IVA de las transacciones de C/P:
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Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/P
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Reconocimiento de IVA en importes anulados de pérdidas o ganancias de C/P
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Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de giros cerrados
Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/P
En el proceso de reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/P el usuario sigue estos pasos:
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Introduce un comprobante en moneda extranjera y lo paga con una moneda extranjera o alternativa.
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Contabiliza el pago. El importe de IVA del pago se reclasifica de la cuenta de IVA temporal a la cuenta de IVA final.
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Ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias para reclasificar el IVA aplicable a los importes de pérdidas o ganancias de la cuenta de P/G a la cuenta de IVA final.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
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Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de los comprobantes contabilizados.
El proceso de pagos estándar genera un registro PG en la tabla Payment Detail (F0414) asociada con los importes de pérdidas o ganancias, respectivamente. El informe IVA C/P pérdidas/ganancias selecciona todos los pagos contabilizados con registros PG para su proceso.
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Selecciona la zona fiscal y el código de explicación fiscal del comprobante asociado.
Si un comprobante cuenta con varias zonas fiscales, el nuevo informe las tiene en cuenta. Si se introduce un importe fiscal de forma manual por medio de las aplicaciones de entrada de comprobantes estándar, se utiliza el proceso de cálculo estándar para calcular el IVA en los importes de pérdidas o ganancias. En este caso, se utilizan la zona fiscal y el código de explicación fiscal de la tabla F0411.
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Si se utiliza una moneda alternativa para realizar el pago, el proceso de pagos genera dos importes de pérdidas o ganancias que incluyen las cuentas asociadas con las monedas extranjera y alternativa.
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Calcula el IVA en los importes de pérdidas o ganancias.
En cada importe de pérdidas o ganancias seleccionado, se clacula el IVA asociado con él. Se utiliza el porcentaje de la primera transacción de la zona fiscal que tenga un valor distinto de cero. Este proceso no tiene en cuenta los importes de descuento. Calcula el IVA utilizando el porcentaje de la zona fiscal y el importe de pérdida o ganancia. Tiene en cuenta todos los códigos de explicación que comienzan por V o por A.
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Busca la ICA del asiento.
El informe recupera la cuenta de pérdidas o ganancias y la cuenta final de IVA para generar el asiento de cada importe de pérdidas o ganancias. La cuenta final de IVA se puede especificar en la opción de proceso. Si no se especifica en ella, se determina a partir de los valores de la ICA.
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Genera el aisento.
Los asientos utilizan el importe de pérdidas o ganancias de IVA, la cuenta de pérdidas o ganancias y la cuenta final de IVA, y actualizan únicamente el libro mayor AA. Se genera un batch diferente por pago para reclasificar el IVA de los importes de pérdidas o ganancias.
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Actualiza el asiento en la tabla F76M940.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias, se genera un asiento por cada importe de IVA de pérdidas o ganancias de cada línea de pago. Estos asientos se guardan en las tablas F76M940 y F0911. A continuación, se contabiliza el batch de transacciones.
Reconocimiento de IVA en importes anulados de pérdidas o ganancias de C/P
En el proceso de reconocimiento de IVA en importes anuales de pérdidas o ganancias de C/P el usuario sigue estos pasos:
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Anula un pago en moneda extranjera.
Cuando se contabiliza un pago nulo, el importe de IVA del pago se reclasifica de la cuenta de IVA final a la cuenta de IVA temporal.
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Ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias para reclasificar el IVA de los importes anulados de pérdidas o ganancias de la cuenta de IVA a la cuenta de P/G.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/P pérdidas/ganancias, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
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Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de los pagos anulados.
El proceso de pagos estándar genera registros PG o PL en la tabla Payment Detail (F0414) para las líneas de pagos anulados. El informe IVA C/P pérdidas/ganancias selecciona todos los pagos contabilizados con registros PG o PL para procesar los importes de pérdidas o ganancias, por lo que incluye los pagos anulados para su proceso. El informe busca los documentos PG o PL asociados con un pago anulado y comprueba si el documento anterior es PO en la tabla F0414.
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Calcula el IVA del importe de pérdidas o ganancias de cada comprobante anulado.
El informe obtiene el importe de pérdidas o ganancias del comprobante, así como la zona fiscal y el código de explicación fiscal. Si un comprobante cuenta con varias zonas fiscales, el nuevo informe las tiene en cuenta. Si se introduce un importe fiscal de forma manual por medio de las aplicaciones de entrada de comprobantes estándar, se utiliza el proceso de cálculo estándar para calcular el IVA en los importes de pérdidas o ganancias. En este caso, se utilizan la zona fiscal y el código de explicación fiscal de la tabla F0411.
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Revierte la cuenta ICA cuando se anula un pago.
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Actualiza el asiento de la tabla F76M940 correspondiente a los pagos anulados.
En la tabla F0414 se generan nuevas líneas para los pagos anulados. El informe IVA C/P pérdidas/ganancias genera un asiento para el importe de IVA de pérdidas o ganancias del pago anulado. Este asiento se guarda en la tabla F76M940.
Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de giros cerrados
En el proceso de reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de giros cerrados el usuario sigue estos pasos:
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Introduce un comprobante en moneda extranjera y realiza un pago mediante giro para él.
Cuando se contabiliza un pago, el importe de IVA del pago se reclasifica de la cuenta de IVA temporal a la cuenta de IVA real. Además, el informe IVA C/P pérdidas/ganancias reclasifica el IVA de los importes de pérdidas o ganancias de la cuenta de P/G a la cuenta de IVA.
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Ejecuta el programa Contabilización de efectos pendientes (R04803) para cerrar el efecto.
Cuando se ejecuta este informe, en la tabla F0911 se genera un importe de pérdidas o ganancias por registro de pago.
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Ejecuta el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G para distribuir los importes de pérdidas o ganancias entre todos los comprobantes del pago y actualizar la tabla F76M990.
Cuando se ejecuta el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
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Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de los giros cerrados.
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Calcula el importe de pérdidas o ganancias de cada comprobante.
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Calcula el IVA del importe de pérdidas o ganancias de cada comprobante.
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Busca el asiento en las cuentas; cuando ya se han obtenido el IVA del importe de pérdidas o ganancias, la cuenta de P/G y la cuenta de IVA, el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G genera el asiento y actualiza la tabla F76M990.
8.3.2 Ejecución del informe IVA C/P pérdidas/ganancias
Seleccione IVA para México (G76MVAT), IVA C/P para pérdidas/ganancias.
8.3.3 Definición de opciones de proceso para el informe IVA C/P pérdidas/ganancias (R76M940)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.3.3.1 Validación del LD
- Periodo
-
Especifique el periodo para el que desea ejecutar el informe.
- Año Fiscal
-
Especifique el año fiscal para el que desea ejecutar el informe.
- Imprimir documentos
-
Especifique si desea imprimir todos los documentos o sólo los no procesados en el informe. Los valores válidos son:
1 - Imprimir todos los documentos del periodo
En blanco - Imprimir sólo los documentos no procesados
- Modo de prueba o final
-
Especifique si el informe se ejecutará en el modo de prueba o en el modo final. Los valores válidos son:
1 - Modo final. Cuando el informe se ejecuta en modo final, se generan asientos.
En blanco - Modo de prueba. Cuando el informe se ejecuta en modo de prueba, no se generan asientos.
8.3.3.2 Asiento de diario
- Tipo de documento de asiento de diario
-
Especifique un valor de la tabla de UDC 00/DT que identifique el propósito de la transacción. Si deja esta opción de proceso en blanco, se asigna el valor por defecto JK, que indica el propósito de redistribución de pagos.
- Introduzca una cuenta para redistribuir la diferencia de IVA
-
Especifique la cuenta donde se redistribuirá la diferencia de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, se busca la cuenta en las ICA, en función del valor indicado en la opción de proceso Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática.
- Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática
-
Especifique el prefijo de la ICA del que recuperar la cuenta de IVA para redistribuir el importe de IVA. La cuenta de IVA se genera finalmente agregando este valor como prefijo de la zona fiscal de GLC de la compañía específica. Si se deja en blanco, se utiliza el valor por defecto PI. Si esta opción de proceso se deja en blanco, se considera que la cuenta de IVA final es PI+Zona fiscal de GLC. Por ejemplo, si la zona fiscal de GLC es MEX, se considera que la cuenta es PIMEX.
8.3.4 Ejecución del informe IVA de cierre de giro C/P en P/G
Seleccione IVA para México (G76MVAT), IVA de cierre de giro C/P para pérdidas/ganancias.
8.3.5 Definición de opciones de proceso para el informe IVA de cierre de giro C/P en P/G (R76M990)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.3.5.1 Proceso
- Introduzca el rango de fechas para la selección de datos De fecha
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Especifique la fecha inicial para la que son aplicables la transacción o el código.
- A fecha
-
Especifique la fecha final hasta la que son aplicables la transacción o el código.
- Imprimir documentos
-
Indique si se deben imprimir todos los documentos del informe o no. Los valores válidos son:
1 - Imprimir todos los documentos del periodo
En blanco - Imprimir sólo los documentos no procesados
- Modo de prueba o final
-
Especifique si el informe se ejecutará en el modo de prueba o en el modo final. Los valores válidos son:
1 - Modo final. Cuando el informe se ejecuta en modo final, se generan asientos.
En blanco - Modo de prueba. Cuando el informe se ejecuta en modo de prueba, no se generan asientos.
8.3.5.2 Asiento de diario
- Tipo de documento de asiento de diario
-
Especifique un valor de la tabla de UDC 00/DT que identifique el propósito de la transacción. Si deja esta opción de proceso en blanco, se asigna el valor por defecto JK, que indica el propósito de redistribución de pagos.
- Introduzca una cuenta para redistribuir la diferencia de IVA
-
Especifique la cuenta donde se redistribuirá la diferencia de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, se busca la cuenta en las ICA, en función del valor indicado en la opción de proceso Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática.
- Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática
-
Especifique el prefijo de la ICA del que recuperar la cuenta de IVA para redistribuir el importe de IVA. La cuenta de IVA se genera finalmente agregando este valor como prefijo de la zona fiscal de GLC de la compañía específica. Si se deja en blanco, se utiliza el valor por defecto PI. Si esta opción de proceso se deja en blanco, se considera que la cuenta de IVA final es PI+Zona fiscal de GLC. Por ejemplo, si la zona fiscal de GLC es MEX, se considera que la cuenta es PIMEX.
8.4 Proceso de informes para reclasificar el IVA en transacciones de C/C
En este apartado se ofrece una descripción general de los informes para reclasificar el IVA en transacciones de cuentas por cobrar y se tratan los siguientes temas:
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Ejecución del informe IVA C/C pérdidas/ganancias
-
Definición de opciones de proceso para el informe IVA C/C pérdidas/ganancias (R76M930)
8.4.1 Informes para reclasificar el IVA en las transacciones de C/C
Para reclasificar el IVA en las transacciones de cuentas por cobrar se utiliza el informe IVA C/C pérdidas/ganancias.
El sistema de cuentas por pagar tiene en cuenta los siguientes casos a la hora de reclasificar el IVA de las transacciones de C/C:
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Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/C
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Reconocimiento de IVA en importes anulados de pérdidas o ganancias de C/C
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Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de cobro de giros cerrados
Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/C
En el proceso de reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de C/C el usuario sigue estos pasos:
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Introduce una factura y un cobro en moneda extranjera.
Cuando se contabiliza un cobro, el importe de IVA de la factura se reclasifica de la cuenta de IVA temporal a la cuenta de IVA final.
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Ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias para reclasificar el IVA aplicable a los importes de pérdidas o ganancias de la cuenta de P/G a la cuenta de IVA final.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
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Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de la factura. Cuando se registran cobros estándar o giros de cliente, estos importes se guardan en la tabla F03B14. El informe IVA C/C pérdidas/ganancias selecciona todos los cobros con importes de pérdidas o ganancias distintos de cero.
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Calcula el IVA en los importes de pérdidas o ganancias de cada factura.
Si se introduce un importe fiscal de forma manual y este importe no es el resultado de aplicar el proceso de cálculo de impuestos estándar, se utiliza este proceso para calcular el IVA en los importes de pérdidas o ganancias. En este caso, se utilizan la zona fiscal y el código de explicación fiscal de la tabla F03B11.
Si se utiliza una moneda alternativa para recibir un pago, el proceso de pagos genera dos importes de pérdidas o ganancias que incluyen las cuentas asociadas con las monedas extranjera y alternativa. El informe obtiene el importe de pérdidas o ganancias de la factura, así como la zona fiscal y el código de explicación fiscal asociados con las pérdidas o ganancias. Si una factura cuenta con varias zonas fiscales, el nuevo informe las tiene en cuenta. Si se introduce un importe fiscal de forma manual en las aplicaciones de registro de facturas estándar y este importe no es el resultado de aplicar el proceso de cálculo de impuestos estándar, se utiliza este proceso para calcular el IVA en los importes de pérdidas o ganancias. En este caso, se utilizan la zona fiscal y el código de explicación fiscal de la tabla F03B11.
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Busca la ICA de los asientos.
El informe recupera la cuenta de pérdidas o ganancias y la cuenta final de IVA para generar el asiento de cada importe de pérdidas o ganancias. La cuenta final de IVA se puede especificar en la opción de proceso. Si no se especifica en ella, esta cuenta se determina a partir de los valores de la ICA.
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Genera el aisento.
Los asientos se escriben en función del importe de pérdidas o ganancias de IVA, la cuenta de pérdidas o ganancias y la cuenta final de IVA, y actualizan únicamente el libro mayor AA.
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Actualiza el asiento en la tabla F76M930.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias, se genera un asiento por cada importe de IVA de pérdidas o ganancias de cada línea de pago. Estos asientos se guardan en las tablas F76M930 y F0911. A continuación, se contabiliza el nuevo batch.
Reconocimiento de IVA en importes anulados de pérdidas o ganancias de C/C
En el proceso de reconocimiento de IVA en importes anuales de pérdidas o ganancias de C/C el usuario sigue estos pasos:
-
Anula una factura en moneda extranjera.
-
Contabiliza el cobro anulado. El importe de IVA del pago se reclasifica de la cuenta de IVA final a la cuenta de IVA temporal.
-
Ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias para reclasificar el IVA de los importes anulados de pérdidas o ganancias de la cuenta de IVA a la cuenta de P/G.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
-
Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de las facturas anuladas.
El proceso de cobros estándar utiliza el tipo de documento RO par aguardar las facturas anuladas en la tabla Receipt Detail (F03B14). El informe IVA C/C pérdidas/ganancias incluye estos registros RO a la hora de seleccionar los cobros que se procesarán correspondientes a los importes de pérdidas o ganancias con un valor distinto de cero.
-
Calcula el IVA del importe de pérdidas o ganancias de cada factura anulada.
El informe obtiene el importe de pérdidas o ganancias de la factura, así como la zona fiscal y el código de explicación fiscal. Si una factura cuenta con varias zonas fiscales, el nuevo informe las tiene en cuenta. Si se introduce un importe fiscal de forma manual en las aplicaciones de registro de facturas estándar y este importe no es el resultado de aplicar el proceso de cálculo de impuestos estándar, se utiliza este proceso para calcular el IVA en los importes de pérdidas o ganancias. En este caso, se utilizan la zona fiscal y el código de explicación fiscal de la tabla F03B11.
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Genera el asiento de los cobros anulados mediante la reversión de las cuentas de ICA.
El informe recupera la cuenta de pérdidas o ganancias y la cuenta final de IVA para generar el asiento de cada importe de pérdidas o ganancias. En algunos casos, la cuenta de pérdidas o ganancias se define en F03B14.AIDT para los cobros y en F03B14.AIDA para los cobros en una moneda alternativa. Si estos campos están en blanco, el sistema utiliza las ICA para definir las cuentas.
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Actualiza el asiento de la tabla F76M930 correspondiente a los cobros anulados.
En la tabla F03B14 se generan nuevas líneas para los cobros anulados. El informe IVA C/C pérdidas/ganancias genera un asiento para el importe de IVA de pérdidas o ganancias del cobro anulado. Este asiento se guarda en la tabla F76M930.
Reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de cobro de giros cerrados
En el proceso de reconocimiento de IVA en importe de pérdidas o ganancias de cobro de giros cerrados el usuario sigue estos pasos:
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Introduce una factura en moneda extranjera y recibe un pago mediante giro.
Cuando se contabiliza un cobro de giro, el importe de IVA del giro se reclasifica de la cuenta de IVA temporal a la cuenta de IVA final. El informe IVA C/C pérdidas/ganancias reclasifica el IVA de los importes de pérdidas o ganancias de la cuenta de P/G a la cuenta de IVA.
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Remite el giro y, a continuación, procesa el cobro de giros.
El proceso de cobros genera el importe de pérdidas o ganancias por giro. Este proceso selecciona los documentos originales asociados con un cobro mediante la búsqueda de registros con número de documento, y distribuye el importe de pérdidas o ganancias entre las facturas del giro.
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Anula el registro de cobro de giros.
Cuando se anula este registro, se generan las pérdidas o ganancias.
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Ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias para seleccionar los importes de pérdidas o ganancias de la tabla F0911.
El informe busca los códigos de zona y explicación fiscal de cada factura y, a continuación, calcula el IVA de sus importes de pérdidas o ganancias.
Cuando se ejecuta el informe IVA C/C pérdidas/ganancias, el sistema lleva a cabo los siguientes pasos:
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Selecciona los importes de pérdidas o ganancias de los giros cerrados.
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Asigna el importe de pérdidas o ganancias a cada factura según un coeficiente de prorrateo.
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Calcula el IVA del importe de pérdidas o ganancias de cada cobro.
-
Busca el asiento en las cuentas; cuando ya se han obtenido el IVA del importe de pérdidas o ganancias, la cuenta de P/G y la cuenta de IVA, el informe IVA C/C pérdidas/ganancias genera el asiento y actualiza la tabla F76M930.
8.4.2 Ejecución del informe IVA C/C pérdidas/ganancias
Seleccione IVA para México (G76MVAT), IVA C/C para pérdidas/ganancias.
8.4.3 Definición de opciones de proceso para el informe IVA C/C pérdidas/ganancias (R76M930)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.4.3.1 Proceso
- Introduzca el rango de fechas para la selección de datos
- De fecha
-
Especifique la fecha inicial para la que son aplicables la transacción o el código.
- A fecha
-
Especifique la fecha final hasta la que son aplicables la transacción o el código.
- Imprimir documentos
-
Indique si se deben imprimir todos los documentos del informe o no. Los valores válidos son:
1 - Imprimir todos los documentos del periodo
En blanco - Imprimir sólo los documentos no procesados
- Modo de prueba o final
-
Especifique si el informe se ejecutará en el modo de prueba o en el modo final. Los valores válidos son:
1 - Modo final. Cuando el informe se ejecuta en modo final, se generan asientos.
En blanco - Modo de prueba. Cuando el informe se ejecuta en modo de prueba, no se generan asientos.
8.4.3.2 Asiento de diario
- Tipo de documento de asiento de diario
-
Especifique un valor de la tabla de UDC 00/DT que identifique el propósito de la transacción. Si deja esta opción de proceso en blanco, se asigna el valor por defecto JM, que indica el propósito de redistribución de IVA.
- Introduzca una cuenta para redistribuir la diferencia de IVA
-
Especifique la cuenta donde se redistribuirá la diferencia de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, se busca la cuenta en las ICA, en función del valor indicado en la opción de proceso Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática.
- Introduzca el prefijo que define la instrucción de contabilidad automática
-
Especifique el prefijo de la ICA del que recuperar la cuenta de IVA para redistribuir el importe de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, se asigna el valor por defecto RIxxx, que indica la ICA que se ha utilizado para reclasificar el IVA durante la contabilización de los cobros.
8.5 Definición para el proceso del IVA en pagos y cobros de México
Es preciso completar esta definición antes de procesar las transacciones con IVA de México.
8.5.1 Descuentos y cancelaciones
Los descuentos (C/P y C/C) y cancelaciones (C/C) disminuyen proporcionalmente el importe del IVA en suspenso durante la contabilización del cobro o del pago.
Para calcular correctamente los descuentos y cancelaciones debe completar esta definición:
-
Seleccione las siguientes opciones en el programa Tax Rules (P0022) para los sistemas JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por pagar y JD Edwards EnterpriseOne Cuentas por cobrar:
-
Impuestos del bruto incluyendo descuento
-
Descuento del bruto incluyendo impuestos
-
-
Defina las opciones de proceso en la ficha Impuestos del programa Contabilización del L/M (R09801) del siguiente modo:
-
Actualización del archivo fiscal = 3 (para todos los códigos de explicación fiscal)
-
Actualizar descuentos del IVA = 2 (Actualizar el IVA, precio e importe gravable)
-
-
Actualizar descuentos Actualización de los recibos del IVA y cancelaciones = 2 (Actualizar IVA, precio e importe gravable) e importe gravable)
Consulte "Setting Up Tax Rules" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Tax Processing Implementation Guide.
8.5.2 Fecha del libro mayor para comprobantes y facturas
En el cálculo del IVA para México, se debe definir la opción de proceso de fecha de servicio/fiscal en las siguientes funciones de negocio maestras para utilizar la fecha del libro mayor:
-
Voucher Entry MBF Processing Options (P0400047).
-
Invoice Entry MBF Processing Options (P03B0011)
8.5.3 Instrucciones de contabilidad automática
Para contabilizar el importe fiscal que se calcula cuando se contabilizan comprobantes y facturas en una cuenta de IVA en suspenso, es preciso definir estas ICA para que hagan referencia a la cuenta de IVA en suspenso:
-
PTxxxx
-
RTxxxx
La cuenta de IVA en suspenso retiene el importe fiscal hasta que se aplica el pago o el cobro al comprobante o factura y hasta que se contabiliza el pago o el cobro.
Se deben definir estas ICA con la cuenta de IVA para volver a clasificar el importe fiscal de la cuenta de IVA en suspenso a la cuenta de IVA cuando se contabilicen los pagos o los cobros:
-
PIxxxx
-
RIxxxx
El sufijo xxxx indica el código de compensación del libro mayor definido en las zonas/tipos impositivos correspondientes. Este código se puede dejar en blanco.
Nota:
se puede especificar una única cuenta de IVA en las opciones de proceso del programa PO redistrib IVA C/P – México (R76M1630) y del programa PO para redistrib Ctas IVA C/C - México (R76M1010).8.5.4 Definición de opciones de proceso para redistribuir el IVA de C/P y C/C para México
Al ejecutar la versión del programa de contabilización para contabilizar los pagos de C/P y los cobros de C/C, el sistema envía el programa para que vuelva a distribuir los importes de IVA. Se deben definir las opciones de proceso de estos programas para que se contabilicen los importes de IVA en la cuenta apropiada y para que se envíe la versión correcta del informe de contabilización del libro mayor para contabilizar el nuevo batch de transacciones con IVA.
Nota:
el sistema no genera un informe para los batches de IVA redistribuido.8.5.5 Revisión de transacciones con IVA de México
Se puede consultar la nueva clasificación de los asientos de diario mediante el programa Account Ledger Inquiry (P09200).
Si se trata de transacciones de Cuentas por pagar, se pueden realizar consultas utilizando el número de factura del proveedor o el número de orden de compra además del número de pago o de pago anticipado.
En el caso de transacciones de Cuentas por cobrar, se pueden hacer consultas poniendo el número de factura entre caracteres comodín (por ejemplo, *12345*) en el campo Explicación de la línea QBE.
8.5.5.1 Gestión de errores
Es posible que en ocasiones el proceso de IVA de México no pueda volver a clasificar la información fiscal correctamente. En ese caso, se puede ver el error en el centro de trabajo.
Si se produce un error grave durante la reclasificación del IVA y no se generan asientos de diario, se debe calcular el importe del IVA para volver a clasificar e introducir el asiento de diario de forma manual.
Si no existe la ICA o si se ha definido una cuenta no válida para el proceso de IVA de México, se genera el asiento de diario de reclasificación con un número de cuenta en blanco. En ese caso, es preciso corregir el número de cuenta en el asiento de diario y contabilizar dicho asiento.
8.6 Definición de opciones de proceso de PO redistrib IVA C/P – México (R76M1630)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.6.1 Valor por defecto
- Introduzca una cuenta para redistribuir el IVA
-
Especifique la cuenta de IVA en la que deben contabilizarse los importes del IVA. Si se deja en blanco, el sistema utiliza la cuenta que se especifica en la ICA PI.
8.6.2 Versiones
- Introduzca la versión para contabilizar en el diario general
-
Indique la versión del informe Contabilización del L/M (R09801) que se va a utilizar para contabilizar el nuevo batch de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema utiliza la versión ZJDE0001.
8.7 Definición de opciones de proceso de PO para redistrib Ctas IVA C/C - México (R76M1010)
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
8.7.1 Valor por defecto
- 1. Nº de cuenta de IVA
-
Especifique la cuenta de IVA en la que deben contabilizarse los importes del IVA. Si se deja en blanco, el sistema utiliza la cuenta que se especifica en la ICA RI.
8.7.2 Versiones
- 1. Contabilización en diario general (R09801)
-
Indique la versión del informe Contabilización del L/M (R09801) que se va a utilizar para contabilizar el nuevo batch de IVA. Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema utiliza la versión ZJDE0001.