あなたの提案からアイデアの1つが実現されました。ポーランド用のJPK会計ファイル書式更新

JPK_CITという改訂版書式を使用して、ポーランド用のJPK会計ファイルを生成します。 ポーランド財務省は、2025年以降に行われる会計トランザクションのレポートにJPK_CIT書式を使用するように命じました。 新しいレポートの「資産台帳」セクションは1年間延期されたため、このリリースには、そのセクションが含まれていません。

ポーランド財務省は、2025年以降の会計トランザクションのレポートにJPK_CIT書式を使用するように命じました。

新しいレポート書式に対する変更要求には、次のものが含まれます:

  • コーディング・システム(S1、S2、T1、T2など)を使用した、ポーランド語の記述に基づく現在のすべてのXMLタグの消去
  • 新しくマージされた構造の導入に伴う、残高試算表、詳細仕訳および勘定科目分析の現在のセクションの消去。
  • サード・パーティ情報セクションの追加。
  • 詳細仕訳セクションと勘定科目分析セクションが1つのセクションに結合され、前述のように残高試算表にすべての勘定科目レベルが含まれるようになりました。
  • 以前の勘定科目分析および詳細な仕訳セクションの制御入力が、1つの制御セクションに結合されました。
  • 税金情報セクションの追加。

これらの変更の大部分は運用には影響せず、これらをレポートに表示するための追加の設定要件はありません。 ただし、新しい設定が必要な要素がいくつかあるので、それらを次に示します:

サード・パーティ情報: 顧客とサプライヤID、その国コード、税務登録番号(TRN)に関する情報が含まれます。 すべての要素はシステムで使用可能で、新しいXMLフォーマットに含まれています。

勘定科目分類: これには、JPKの現在の勘定科目階層構造に含まれていない新しい要素を処理する新しい参照が含まれます。 これらの参照によって、実際の勘定科目が税務当局によって指定された標準値(S_12_1からS_12_3)にマップされます。 勘定科目は、以前は子レベルでのみリストされていました。 新しい書式のレポートには、勘定科目のすべてのレベル(親および子)がリストされます。 必須のS_12_1分類の勘定科目参照には、税務当局が提供するZOiS1からZOiS8の値に基づく特定の産業タイプに必要な法的エンティティ分類も含まれています。 設定に必要なステップを次に示します:

税金ブロック: このノードには、次のカテゴリでリストされた貸借対照表と税結果の差異がまとめて表示されます:

  • K_1: 免税所得。
  • K_2: 当年度の非課税所得。
  • K_3: 以前の年の勘定科目に記録された、当年の課税対象収益。
  • K_4: 税金に対して控除できないコスト。
  • K_5: 当年度の所得を得るための税控除対象コストとして認識されないコスト。
  • K_6: 以前の年の帳簿に記録されている、当年の収入を得るためのコストとして認識されるコスト。
  • K_7: 会計帳簿で認識されない課税所得。
  • K_8: 会計帳簿に含まれない、PURCHASESとみなされるコスト。

これらのタグの値は別の参照によって設定されます。その参照に、内部または外部の計算に基づいて各税金要素の正確な金額を定義すれば、正確な税債務を特定できます。 この参照の設定に必要な書式およびステップも次に示します。

ポーランド用のJPK会計レポートの新しい法的要件への準拠は、2025年度の会計データをレポートするために2026年1月1日に開始されます。

有効化のステップ

この機能を有効にするために何もする必要はありません。

ヒントと考慮事項

必要なサード・パーティ情報については、税務登録番号を顧客サイト・レベルで2文字の国プリフィクスを含めて定義していることを確認してください。 最初の2文字が国コードに、残りのTRNがTRN xmlタグに使用されます。

「売掛管理」 > 「請求」 > 「顧客の管理」 > 「顧客」 > 「顧客アカウント」 > 「サイト」 > 「税金プロファイル」 > 「税務登録」にナビゲートします。

顧客の国およびTRNの設定

サプライヤの場合、レポートで国コードとTRNを抽出できるように、住所レベルに税務登録番号を入力する必要があります。

「調達」 > 「サプライヤ」 > 「サプライヤの管理」 > 「サプライヤ」 > 「住所」 > 「住所」 > 「トランザクション税金」 > 「税務登録」にナビゲートします。

サプライヤの国およびTRNの設定

サプライヤの国およびTRNの設定

勘定科目分類要件については、次に示す標準参照を作成する必要があります。 これらの参照の値は、トランザクションおよび仕訳の作成時には継承されないので、2025年の運用開始時に作成する必要はありません。 2026年1月に2025年のデータを新しいレポート書式で抽出するので、2025年12月末までに準備しておく必要があります。

ZOiS分類は、S_12_1分類で使用される参照の摘要フィールドで識別されます。 この例では、他のエンティティに対して、参照をJEPL_JPK_S_12_1と定義し、「内容」列の値を「ZOiS7」と定義する必要があります。 同様に、標準参照(JEPL_JPK_S_12_2およびJEPL_JPK_S_12_3)を作成する必要があります。これは必須ではありませんが、実装によって異なります。 これらの標準参照には同様のロジックが設定されていますが、内容列にはZOiS値を入力しないでください。

「設定および保守」→「標準参照の管理」にナビゲートします。 新しい参照タイプの作成:

  • 作成する参照タイプ: JEPL_JPK_S_12_1
  • 参照コードの形式: 使用している勘定科目。
  • 内容: 勘定科目の説明
  • タグ: 参照コードの勘定科目に対応する、このZoiSタイプの産業に対してポーランドの税務当局が指定したコード。

JE_JPK_S_12_1

JE_JPK_S_12_1

税金ブロックをレポートに表示するには、JEPL_JPK_RPD標準参照タイプを作成し、外部で定義された税金関連の値を参照の「タグ」列に入力します。 詳細は、JPK_CITに関するトピック・エッセイに記載されています。

「設定および保守」→「標準参照の管理」にナビゲートします。 新しい参照タイプの作成:

  • 作成する参照タイプ: JEPL_JPK_RPD
  • 参照コードの形式: K1-2025-5270201492。ここで、K1はJPK xmlタグ、2025は参照の会計年度、5270201492はJPK_CITの実行対象のLRUのTRNです。
  • 開始日列と終了日列には、参照コードの参照期間も定義されています。 税金要素の標準参照の例:

JEPL_JPK_RPDJEPL_JPK_RPD

グループ化カテゴリおよびカテゴリ勘定科目に関するこの新しい指示に従うには、勘定体系、さらに最も重要なこととして、現在の階層を修正する必要があります。 JPKグループ化勘定科目を含む古いJPK勘定科目階層は、現時点では使用不可に設定されていますが、2025年より前の監査のためにJPK会計レポートを抽出する必要がある場合は使用できます。

主なリソース

アクセス要件

現在のリリースで使用されているものと同じです。