インドの源泉徴収税額による売掛/未収金入金処理

顧客によって決定および計算された源泉徴収税額によって減額された入金を記録および消し込みます。残りの売掛/未収金残高をクローズし、インドの税務当局への前払として源泉徴収税を消し込みます。

「受入の作成」ページおよび「受入の管理」ページを使用して、源泉徴収アクティビティを手動で作成します。このプロセスにより、入金の未消込入金が増加し、売上請求書に対して未回収源泉徴収残高を消し込むことができるため、未回収金額と売掛/未収金残高が減少します。

「源泉徴収調整」ページまたは「入金の源泉徴収額の消込」プロセスを使用して、インドの定期的なフォーム26AS取引明細書で源泉徴収領収書を消し込みます。

源泉徴収確認のための内部ビジネス・プロセスまたは顧客通信シナリオに応じて、様々なソリューション・オプションを使用して、入金源泉徴収活動の記録、消込および計上を行います。

「入金源泉徴収 - ヘッダー・レベル」

源泉徴収残高を消し込む特定のトランザクションの顧客確認がない場合、入金源泉徴収タイプの別の源泉徴収活動を手動で作成して、入金の源泉徴収金額を追跡します。

源泉徴収額は、会計処理および調整のために記録されます。それに応じて、未消込源泉徴収残高と入金の未消込残高合計の両方が増加します。

「受入の編集」ページを使用して、売掛/未収金入金の源泉徴収活動を手動で作成

顧客が確認したときに、入金残高を特定の未回収売掛/未収金トランザクションに消し込みます。消込済金額に加えて、トランザクション消込明細に消込済源泉徴収額を入力し、消込済金額に消込済源泉徴収額が含まれていることを確認します。

「受入の編集」ページを使用して、売掛/未収金トランザクションに源泉徴収活動を手動で適用

入金の未回収源泉徴収残高および売掛/未収金トランザクションの未払金額は、それに応じて減少します。

サンプル・シナリオ: 「入金源泉徴収」 「ヘッダー・レベル」オプションを使用して、源泉徴収残高のみがあるインドの入金を計上および調整します。

「入金源泉徴収 - トランザクション・レベル」

源泉徴収額と、源泉徴収残高を消し込む必要がある特定の未回収売掛/未収金トランザクションの両方が顧客によって確認される場合に、入金の源泉徴収活動を作成します。

標準の未回収売掛/未収金トランザクション消込プロセスを使用し、消込明細への消込済金額の入力に加えて、消込済源泉徴収額も入力します。消込済金額に消込済源泉徴収額が含まれていることを確認します。

「受入の編集」ページを使用して、トランザクション消込明細の消込済源泉徴収額を入力します。

入金の源泉徴収活動が自動的に作成され、トランザクション消込明細にリンクされ、入金の消込済源泉徴収残高が増加します。

トランザクション消込明細の自動的に作成された源泉徴収活動をレビューします。

「サンプル・シナリオ: 」源泉徴収残高が顧客によって確認される前にトランザクションに消し込まれた入金には、「受入源泉徴収トランザクション・レベル」オプションを使用します。

フォーム26ASのアップロード

「税控除計算書のアップロード」プロセスを使用して、Form 26ASエントリをアップロードします。所得税ポータルからフォーム26ASをダウンロードし、パスワード保護なしでCSV形式で保存してから、UCMにアップロードします。このプロセスでは、ステータス'F'のマークが付いた入力のみが選択され、各会計年度について顧客ごとに振り込まれたTDSの要約金額が保存されます。

税控除計算書のアップロード・プロセス

プロセス・ファイル識別子は、フォーム26AS CSVファイルがUCMにアップロードされたときに生成されるコンテンツIDです。

フォーム26ASによる入金源泉徴収突合せ

このページにアクセスするには、「入金」タスク・リストから「インドの源泉徴収突合せの管理」を選択します。

インドの源泉徴収突合せの管理タスク・リスト・メニュー項目

このページには、特定の会計年度の顧客のTDS金額が、源泉徴収済アクティビティがあり消込可能な入金とともに表示されます。

源泉徴収調整ページ

「入金の源泉徴収額の消込」プロセスを使用して、多数の入金を同時に消し込みます。

「入金の源泉徴収額の消込」プロセス

この機能を使用する場合のビジネス上の利点は次のとおりです:

インドの顧客控除源泉徴収税(TDS)の税規制に準拠します。
源泉徴収額がある入金の回収および消込プロセスを合理化します。
入金の消込済および未消込の源泉徴収残高のモニタリングおよび管理を最適化します。

有効化のステップ

この機能を有効にするには、2つの売掛/未収金活動を作成する必要があります: 入金源泉徴収および入金源泉徴収消込。

売掛/未収金源泉徴収活動の作成

「売掛/未収金活動の管理」ページを使用して、各ビジネス・ユニットの源泉徴収売掛/未収金活動を作成します。これにより、売掛/未収金入金の源泉徴収残高の作成と消込が容易になります。

源泉徴収売掛/未収金活動を作成するステップ:

「売掛/未収金活動の作成」または「売掛/未収金活動の管理」ページを開きます:新規アクティビティを作成します。
アクティビティ・タイプを次のように設定します:
- 源泉徴収作成アクティビティの場合は「入金源泉徴収」。
- 証明書アクティビティによる源泉徴収リコンシリエーションの場合は「入金源泉徴収消込」。
「GL勘定科目ソース」フィールドを「活動GL勘定科目」 に設定します。
活動GL勘定科目 フィールドに、源泉徴収配分の適切な総勘定元帳(GL)勘定科目を入力します:
- 「源泉徴収額精算」 「入金源泉徴収」アクティビティのGL勘定科目
  「フォーム26AS証明書でまだ調整されていない入金に関連付けられた源泉徴収残高を記録するために使用される専用のGL勘定科目」 .
- 「前払源泉徴収額」 「入金源泉徴収消込」アクティビティのGL勘定科目
  「フォーム26AS証明書で消し込まれた入金に関連付けられた源泉徴収残高を記録するために使用される専用のGL勘定科目」 .
「税率コード・ソース」 フィールドをNone に設定します。
アクティビティをActive としてマークします。

入金源泉徴収および入金源泉徴収消込の売掛/未収金活動の作成

源泉徴収調整の設定

法的エンティティの設定

FSMタスク「法的エンティティ登録の管理」を使用して、法的エンティティの納税者番号(PAN)を定義します。 PANは、法的エンティティと一致するようにフォーム26ASエントリをロードするプロセスで使用されます。管轄区域「インドの所得税」に対して登録が定義されていることを確認します。

法的エンティティのPAN設定

法的エンティティのPAN設定登録詳細

会計カレンダの定義

FSMタスク「会計カレンダの管理」を使用して、インドの会計年度と一致する会計カレンダを定義します。会計カレンダは4月1日に開始し、翌年の3月31日に終了します。

期間名は、書式YYYY-YYYY+1 (2024-2025など)に従い、フォーム26ASと一致する必要があります。

会計カレンダ設定

FSMタスク「法的エンティティ財務情報の管理」を使用して、カレンダを法的エンティティに関連付けます。

カレンダと法的エンティティの関連付け

顧客TAN設定

FSMタスク「パーティ税金プロファイルの管理」を使用して、顧客のパーティ税金プロファイルを作成します。

顧客のサード・パーティ税金プロファイル設定

「納税者識別子」タブで、FSMタスク「税務登録の管理」を使用してTANを定義します。

顧客のTAN設定

顧客のTAN設定詳細

TANは、顧客(パーティ)レベルまたは顧客サイト・レベルのいずれかで定義できます。

ヒントと考慮事項

1つの入金に複数の源泉徴収活動があり、それぞれが異なる源泉徴収タイプを表します。

「受入源泉徴収トランザクション・レベル」シナリオでは、消込済源泉徴収額に対して源泉徴収活動が自動的に作成されます。源泉徴収の消込を取り消すには、消込済源泉徴収額をゼロに設定します。

入金源泉徴収トランザクション・レベルと「ヘッダー・レベル」オプションの両方を同じ入金で使用することはできません。

源泉徴収残高のある入金は、同じ顧客ビジネス・ユニット内でのみ複数のトランザクションにわたって作成および消し込むことができます。

トランザクション消込明細の消込済金額には、その明細の消込済源泉徴収額が含まれており、消込済源泉徴収額未満にはできません。

受入ヘッダー・レベルの源泉徴収シナリオでは、トランザクション消込明細に消込済源泉徴収額が含まれている場合でも、源泉徴収活動明細とトランザクション消込明細との間にリンクはありません。

源泉徴収活動が顧客確認のみに基づいて作成および適用されることを確認します。これは、インドでは通常形式化されておらず、Eメール、通話、PDF送金または同様のメソッドで提供できます。

入金を変更する前に源泉徴収活動を非消込にし(戻し処理、調整、払戻など)、その入金の源泉徴収を以前に確認した顧客に変更が伝達されるようにします。

フォーム26AS証明書で一部または完全に消し込まれた源泉徴収活動を含む入金は変更できません。「源泉徴収調整」ページで入金の突合せを取り消し、入金の戻し処理、修正、払戻などの必要な変更を続行します。

現行のリリースでは、外貨源泉徴収領収書はサポートされていません。

アクセス要件

売掛/未収金入金で源泉徴収活動を手動で作成して消し込むために、新しいアクセス要件は必要ありません。
源泉徴収調整へのアクセス(インド):
- 「源泉徴収調整」ページへのユーザー・アクセスを有効にするには、JA_MANAGE_ADVANCE_RECEIPT_TAX_FOR_INDIA_PRIVを含むカスタム・ロールを作成
  権限を持ち、このロールを関連ユーザーに割り当てます。

入金の源泉徴収額の消込および税控除取引明細書のアップロード・プロセス(インド):
- 「入金の源泉徴収額の照合」プロセスおよび「税控除明細書のアップロード」プロセスへのアクセスが必要なユーザーの場合、JA_REPORT_GOODS_SERVICES_TAX_LIABILITY_FOR_INDIA_PRIV権限を含むカスタム・ロールを作成し、ユーザーに割り当てます。レポートにアクセスできない場合は、カスタム・ロールにJE_CREATE_TURNOVER_REPORTING_FOR_ITALY_PRIVを追加します。