複数の貸借一致セグメントに関する考慮事項
単一の貸借一致セグメントより詳細な詳細度レベルで財務結果を追跡できます。
勘定体系に必須のプライマリ貸借一致セグメント(通常はビジネス組織の会社ディメンションに関連付けられる)に加え、勘定体系の2つの追加セグメントを、それぞれ第2貸借一致セグメントと第3貸借一致セグメントとしてオプションで修飾できます。これらの追加の貸借一致セグメントとしてタグ付け可能な、考えられる勘定体系セグメントには、コスト・センター、部門など、財務結果の測定に一般的に使用されるビジネスの側面が含まれます。
複数の貸借一致セグメントを使用する場合、いくつかの点を考慮する必要があります。
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仕訳処理
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実装のタイミング
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変更オプション
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移行の調整
仕訳処理
複数の貸借一致セグメントによって、借方と貸方が等しい仕訳から勘定科目残高が取得されるようになります。複数の貸借一致セグメントにわたる勘定科目値組合せの一意の各インスタンスについて財務レポートが適切に生成されます。より詳細なレポートが提供されますが、より多くの処理リソースが必要になるため、このオプションについては慎重に検討してください。
実装のタイミング
オプションの第2貸借一致セグメントおよび第3貸借一致セグメントを使用する場合は、これらの勘定体系セグメント・ラベルが期間開始から設定されることに留意してください。必要なビジネス・ディメンションに対して一貫した財務レポートが作成されるように、必要な貸借一致処理に従って残高が即時に保守されるようにします。期間開始から保守されていない複数の貸借一致セグメントの元帳には、残高を後から再調整するために、手動での広範な残高調整が必要です。
変更オプション
セグメントが使用可能になり、貸借一致セグメントとして指定された後は、セグメントを変更しないでください。セグメントを使用不可にしたり、セグメント・ラベルを削除しないでください。これらの設定は、財務データの正確性と整合性を制御するために、勘定体系の耐用期間を通じて一貫して維持されている必要があります。
移行の調整
Oracle E-Business SuiteからOracle General Ledgerに勘定体系を移行して、第2貸借一致セグメントおよび第3貸借一致セグメントを使用する場合は、適切な移行を確実にするためのステップを実行する必要があります。必要な調整は広範囲にわたります。
移行する勘定体系に関連付けられている元帳の場合は、残高を手動で調整する必要があります。手動による調整では、第2貸借一致セグメントおよび第3貸借一致セグメントが、まるでこれらのセグメント・ラベルが元帳の仕訳開始時から適切に配置されているかのように、一貫した状態になるようにします。第2貸借一致セグメントおよび第3貸借一致セグメントを使用して各勘定科目に正しい残高が反映されるように、次のプロセスの再計算および更新が必要です。
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会社間貸借一致
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仮勘定転記
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転記時の端数処理不均衡調整
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入力通貨貸借一致
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再評価利益または再評価損失
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各新会計年度の期首留保利益計算
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換算時の累積換算調整