中間税登録および税金登録での口座転記のレポートの例
次のシナリオは、中間税登録と税金登録でのレポートの違いを示しています。
売掛/未収金請求書
次の表は、それぞれ税金課税基準が異なる2つのトランザクション明細を持つ、Oracle Fusion Receivables請求書用の会計仕訳を示しています。
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勘定科目 |
借方金額 |
貸方金額 |
税金課税基準 |
説明 |
|---|---|---|---|---|
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売掛/未収金 |
1140.00 |
|||
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収益 |
600.00 |
|||
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税金 |
60.00 |
会計 |
税率10% |
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収益 |
400.00 |
|||
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税金 |
80.00 |
税金 |
中間税率20% |
一部支払
次の表に示すように、570ドルの一部支払によって未回収売掛/未収金が減り、繰延税の50パーセントが徴収済税勘定に振替られます。
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勘定科目 |
借方金額 |
貸方金額 |
税金課税基準 |
説明 |
|---|---|---|---|---|
|
現金 |
570.00 |
|||
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税金 |
40.00 |
支払 |
繰延税率50% |
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売掛/未収金 |
570.00 |
|||
|
税金 |
40.00 |
会計 |
税務当局に支払う税金 |
中間税登録
10パーセントの税金について、中間税登録では次のように示されます。
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トランザクション番号 |
トランザクション区分 |
課税対象額 |
税額 |
|---|---|---|---|
|
データが見つかりません |
20パーセントの税金について、中間税登録では次のように示されます。
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トランザクション番号 |
トランザクション区分 |
課税対象額 |
税額 |
|---|---|---|---|
|
Inv-Test1 |
請求書 |
400.00 |
80.00 |
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Cr-Test1 |
現金消込 |
-200.00 |
-40.00 |
税金登録
10パーセントの税金について、税金登録では次のように示されます。
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トランザクション番号 |
トランザクション区分 |
課税対象額 |
税額 |
|---|---|---|---|
|
Inv-Test1 |
請求書 |
600.00 |
60.00 |
20パーセントの税金について、税金登録では次のように示されます。
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トランザクション番号 |
トランザクション区分 |
課税対象額 |
税額 |
|---|---|---|---|
|
Cr-Test1 |
現金消込 |
200.00 |
40.00 |
請求書が支払済(または一部支払済)になると、中間税勘定から税勘定に振替済の税額は、中間税登録ではマイナスの明細、税金登録ではプラスの明細として表示されます。
これらの例が示すように、中間税登録では、請求書および現金消込を含む、繰延税の口座転記のみが示されます。税金登録では、即時決済のすべての税金トランザクションと、繰延税請求書に対するすべての現金消込が示されます。