日次平均残高の例

日次期間平均残高

この例では、5月31日の勘定科目の期末残高は100,000 (USD)です。6月の最初の3日の日計表、日末(EOD)、期間累計(PTD)および日次期間平均(PATD)の残高を次に示します。

日付	日計表	EOD	期間累計	PATD	期間累計の日数
6月1日	5,000	105,000	105,000	105,000	1
6月2日	8,000	113,000	218,000	109,000	2
6月3日	4,000	117,000	335,000	111,667.67	3

6月3日のPATD残高は、6月3日の期間累計残高を期間累計の日数で割る、つまり335,000を3で割ることによって計算され、111,667.67となります。

ノート: 期間累計残高は、各期間の期首にゼロにリセットされます。

日次四半期平均残高

前の例を基に、このシナリオでは、3月31日の勘定科目の期末残高が70,000 (USD)となっています。ここでは、4月の最初の3日および(四半期の最後の期間である) 6月の最初の3日の日計表、EOD、期間累計、四半期累計(QTD)および日次四半期平均(QATD)の残高を示します。

日	日計表	EOD	期間累計	四半期累計	QTD平均	四半期累計の日数
4月1日	2,000	72,000	72,000	72,000	72,000	1
4月2日	3,000	75,000	147,000	147,000	73,500	2
4月3日	(1,000)	74,000	221,000	221,000	73,666,67	3
6月1日	5,000	105,000	105,000	5,145,000	82,983.87	62
6月2日	8,000	113,000	218,000	5,258,000	83,460.32	63
6月3日	4,000	117,000	335,000	5,375,000	83,984.38	64

6月3日のQATD残高は、6月3日の四半期累計残高を四半期累計の日数で割る、つまり5,375,000を64で割ることによって計算され、83,984.38となります。

ノート: 四半期累計残高は、各四半期の期首にゼロにリセットされます。したがって、四半期の第1期間において、期間累計と四半期累計の残高はどの日も同じになります。

日次年度平均残高

前の2つの例を基に、この例では、前年の12月31日の期末残高が50,000 (USD)で、考慮する勘定科目は貸借対照表勘定です。損益計算書勘定にオープン残高がありません。ここでは、1月の最初の3日、4月の最初の3日、および6月の最初の3日の日計表、EOD、期間累計、四半期累計、年累計(YTD)および日次年度平均(YATD)の残高を示します。

日	日計表	EOD	期間累計	四半期累計	年累計	YATD	年累計の日数
1月1日	4,000	54,000	54,000	54,000	54,000	54,000	1
1月2日	2,000	56,000	110,000	110,000	110,000	55,000	2
1月3日	0	56,000	166,000	166,000	166,000	55,333.33	3
4月1日	2,000	72,000	72,000	72,000	5,711,000	62,758.24	91
4月2日	3,000	75,000	147,000	147,000	5,786,000	62,891.30	92
4月3日	(1,000)	74,000	221,000	221,000	5,860,000	63,010.75	93
6月1日	5,000	105,000	105,000	5,145,000	10,784,000	70,947.37	152
6月2日	8,000	113,000	218,000	5,258,000	10,897,000	71,222.22	153
6月3日	4,000	117,000	335,000	5,375,000	11,014,000	71,519.48	154

6月3日のYATD残高は、6月3日の年累計残高を年累計の日数で割る、つまり11,014,000を154で割ることによって計算され、71,519.48となります。

ノート: 年累計残高は、各年の期首にゼロにリセットされます。したがって、四半期の第1期間のどの日も、期間累計、四半期累計および年累計の残高は同じになります。

ノート: この3つの累計残高は、すべての勘定科目について1年の期首にゼロにリセットされます。