前払金
ブラジルの税法によると、まだ提供されていないサービスのサプライヤへの前払は源泉徴収税の対象となります。 IRRF_PJ源泉徴収税は、会社としてサプライヤへの前払金に適用できます。
ブラジルの税法によると、まだ提供されていないサービスのサプライヤへの前払は源泉徴収税の対象となります。 IRRF_PJ源泉徴収税は、会社としてサプライヤへの前払金に適用できます。
標準請求書の源泉徴収税では、二重源泉徴収税を回避するために、各前払金ですでに源泉徴収されている税額が考慮されます。
Oracle ERP Cloudを使用して、サプライヤ前払金の源泉徴収税を差し引くことができます。 請求書検証の前に前払金が請求書に充当されると、Payablesでは、未消込請求書金額に対してのみ源泉徴収税配分が作成されます。
たとえば、会社としてのサプライヤであるIRRF_PJ源泉徴収税は前払いに適用できます。 担当者は、Payablesのトランザクション明細を使用して前払金請求書を入力および検証します。
買掛/未払金前払金請求書トランザクション明細
| 請求書日付 | 請求書番号 | 製品タイプ | 製品カテゴリ | 金額 |
|---|---|---|---|---|
| 05/10/17 | CA1009 | サービス | セキュリティ・サービス | 5000.00 |
| 合計 | 5000.00 BRL |
税金決定プロセス
前払金請求書の検証では、税金決定プロセスによって源泉徴収額が計算されます。
次に、IRRF_PJ税金計算を示します:
税金請求書amount= 5000BRL
IRRF_PJ税額= 5000*1.5% =75.00 BRL
源泉徴収税明細
税金決定プロセスが正常に完了すると、この税金明細が作成されます:
| 税金明細 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
<User-defined withholding tax regime> |
IRRF_PJ | 標準 | ブラジル | 1.5% | -75.00 BRL |
担当者は、標準請求書「検証前に前払金を充当」を入力し、Payablesで標準請求書を検証します。
前払金トランザクション明細を含む買掛/未払金標準請求書
| タイプ | 請求書日付 | 請求書番号 | 製品タイプ | 製品カテゴリ | 金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 05/11/17 | CA1010 | サービス | セキュリティ・サービス | 6000 |
| 前払金 | 05/10/17 | CA1009 | サービス | セキュリティ・サービス | -5000 |
| 未消込金額 | 1000.00 BRL |
税金決定プロセス
標準請求書検証では、前払金ですでに源泉徴収されている税額を差し引いた後に、税金決定プロセスによって請求書の源泉徴収税額が計算されます
次に、IRRF_PJ税金計算を示します:
- 請求書未適用amount= 1000BRL
- IRRF_PJ税額= 1000*1.5% =15.00 BRL
源泉徴収税明細
税金決定プロセスが正常に完了すると、この税金明細が作成されます:
| 税金明細 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | <User-defined withholding tax regime> | IRRF_PJ | 標準 | ブラジル | 1.5% | -15.00 BRL |