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収益および現金管理

このトピックでは、現金管理の有効化について説明します。

現金管理の有効化

資金管理を使用可能にして、標準入金およびその他入金から資金管理予算に資金を供給し、資金が資金管理予算で使用可能である場合のみ請求書の支払を許可します。

元帳に対して現金管理を有効にすると、現金管理予算が自動的に作成されます。 この管理予算は、使用する前にビジネス・ニーズにあわせて変更できます。

入金で予算管理検証を有効にするには、「売掛/未収金入金による現金予算の資金供給」チェック・ボックスを有効にします。

ノート: 売掛/未収金入金のある資金予算資金は、マルチ・ファンド会計に対してビジネス・ユニットが使用可能な元帳にのみ消し込まれます。

支払で予算管理検証を有効にするには、「買掛/未払金支払は現金予算を消し込みます」チェック・ボックスを有効にします。

ノート: 経費を予算管理するのではなく、調達から支払までの管理予算を作成するのではなく、買掛/未払金支払に対して現金管理を有効にする場合は、「予算管理の編集」および「予算引当会計」ページで、元帳の予算管理とビジネス・ユニットの買掛/未払金請求ビジネス機能も有効にする必要があります。

現金管理の対象である仕訳の勘定科目

このリージョンは、仕訳のどの勘定科目が資金管理予算に影響するかを決定します。

たとえば、銀行口座の現預金勘定を入力します。 現預金勘定に転記する補助元帳で予約されていないトランザクションの仕訳(手動仕訳や他のソースからの仕訳など)は、GLの資金管理予算に対して予算管理されます。

現金勘定への借方はマイナスの支出とみなされ、資金管理予算使用可能資金残高が増加します。 反対に、現金勘定の貸方に当てはまり、資金残高は支出として減少します。

調達-支払管理予算は、これらの現預金勘定がある仕訳明細には適用できません。 かわりに、これらは現金管理予算にのみ適用されます。

ノート: このリージョンでアカウントを有効化または無効化する場合、予約済トランザクションは再処理されません。

現金予算の過剰表示を回避するには、現金に定義された勘定科目ではなく、これらの売掛/未収金送金銀行GL勘定科目に異なる勘定科目を割り当てることをお薦めします:

• 入金確認
• 送金
• 未消込入金
• 不明入金
• 対顧客勘定入金

たとえば、この表は、売掛/未収金仕訳が一般会計に転記されたときに現金予算が過大評価されないように送金銀行口座を設定する方法を示しています。

送金銀行口座設定

送金銀行 GL勘定科目	送金銀行口座GL勘定科目勘定科目勘定科目値	「現金管理の対象である仕訳の勘定科目」に追加するか。
現金	1111	はい
入金確認	1172	いいえ
送金	1173	いいえ
未消込入金	1174	いいえ
不明入金	1175	いいえ
対顧客勘定入金	1180	いいえ

送金銀行口座に割り当てられた口座が現金予算残高に与える影響を示すには、次の例を見てみましょう:

例1: 送金銀行口座の異なる口座が割り当てられたGL口座により、現金予算残高が訂正されます

この例では、次のような仮定だとします:

• 予算勘定は、資金管理予算の資金勘定です。
• 勘定科目1111は、「資金管理の対象となる仕訳の勘定科目」リージョンで使用可能です。
• 送金銀行口座(RBA1)は、次のGL勘定科目を割り当てました:
  • 1111現金
  • 入金確認用1172
  • 1173(送金)
• 請求書INV1は、収益配分として資金0006が割り当てられた$60用です。
• 0006-1111の現金使用可能残高は$0です。
• 資金が不足している場合は、0006-1111の支払を許可しません。

この表は、様々なトランザクションが資金管理予算に与える影響を示しています。

数値	ステップ	資金- 口座	金額	現金予算使用可能資金金額	ノート
1	Receivablesで、送金銀行口座RBA1を使用して、請求書INV1に消し込まれる確認済ステータスの入金を作成します。	0006-1111	$60	$0+$60=$60	現金GL勘定科目に影響を与える会計は、一般会計で予算管理されず、資金ステータスが補助元帳で予約済になります。
2	ステップ1で作成した入金をGLで会計を作成し、転記して予約します。	0006-1172 (入金確認GL勘定)	$60 (debit)	影響なし	勘定科目(1172)が現金管理の対象となる仕訳の勘定科目に割り当てられていないため、仕訳は予算管理されますが、現金管理予算に対しては行われません。
3	Receivablesで、step1で作成した入金の送金を作成します。 入金は「送金済」ステータスになりました。 GLで会計、転記および予約を作成します。	0006-1173 (送金GL勘定)	$60 (debit)	影響なし	仕訳は予算管理されていますが、資金管理の対象となる仕訳の勘定科目に勘定科目(1172および1173)が割り当てられていないため、資金管理予算に対しては仕訳されません。
		0006-1172 (入金確認GL勘定)	$60 (credit)	影響なし
4	Cash Managementで、ステップ1の入金を消し込みます。 入金は「決済済」ステータスになりました。 GLで会計、転記および予約を作成します。	0006-1111 (現金GL勘定科目)	$60 (debit)	影響なし	仕訳は予算管理されておらず、ステータスが「補助元帳で予約済」です。
		0006-1173 (送金GL勘定)	$60 (credit)
5	Payablesで、支払プロセス・リクエストを作成して予約します。	0006-1111	$110	$60-$110=<$50>	使用可能な資金がマイナスであり、支払は許可されていません。

例2: 送金銀行口座のGL勘定科目が同じ勘定科目を割り当てると、過剰な現金予算残高が発生

この例では、次のような仮定だとします:

• 予算勘定は、資金管理予算の資金勘定です。
• 勘定科目1111は、「資金管理の対象となる仕訳の勘定科目」リージョンで使用可能です。
• 送金銀行口座(RBA1)は、次の口座を割り当てました:
  • 1111現金
  • 入金確認用1111
  • 送金用1111
• 請求書INV1は、収益配分として資金0006が割り当てられた$60用です。
• 0006-1111の現金使用可能残高は$0です。
• 資金が不足している場合は、0006-1111の支払を許可しません。

この表は、様々なトランザクションが資金管理予算に与える影響を示しています。

数値	ステップ	資金- 口座	金額	現金予算使用可能資金金額	ノート
1	Receivablesで、送金銀行口座RBA1を使用して、請求書INV1に消し込まれる確認済ステータスの入金を作成します。	0006-1111	$60	$0+$60=$60	0006は請求書の収益配分からの資金で、1111は送金銀行口座の現金GL勘定からの資金です。 現金GL勘定科目に影響を与える会計は、一般会計で予算管理されず、資金ステータスが補助元帳で予約済になります。
2	ステップ1で作成した入金をGLで会計を作成し、転記して予約します。	0006-1111 (入金確認GL勘定)	$60 (debit)	$60+$60=$120	仕訳は予算管理されており、予算0006-1111が追加されています。 これは、入金が$60のみであるため、使用可能資金の過剰取引です。
3	Receivablesで、step1で作成した入金の送金を作成します。 入金は「送金済」ステータスになりました。 GLで会計、転記および予約を作成します。	0006-1111 (送金GL勘定)	$60 (debit)	$120+$60=$180	仕訳は予算管理されていますが、予算勘定が借方と貸方の両方で同じであるため、使用可能資金への影響は$0です。 使用可能資金は引き続き誇張されています。
		0006-1111 (入金確認GL勘定)	$60 (credit)	$180-$60=$120
4	Cash Managementで、ステップ1の入金を消し込みます。 入金は「決済済」ステータスになりました。 GLで会計、転記および予約を作成します。	0006-1111 (現金GL勘定科目)	$60 (debit)	影響なし	仕訳は予算管理されておらず、ステータスが「補助元帳で予約済」です。 使用可能資金は引き続き誇張されています。
		0006-1111 (送金GL勘定)	$60 (credit)
5	Payablesで、支払プロセス・リクエストを作成して予約します。	0006-1111	$110	$120-$110=$10	資金0006から8111に使用できる資金は$60である必要があり、支払は許可されていません。 入金確認の会計は勘定科目1111のため、これによって使用可能資金残高がさらに$60増え、この支払が許可されました。