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一部期間経過勘定

「一部期間経過勘定の計算」プロセスを使用してコストを見積もります。 見積原価は、最後の給与期間が2つの会計期間と重複する場合、または会計期間の見積が必要な場合は、四半期末など、迅速にクローズする必要があります。

原価計算を見積もる場合は、次のタスクを含む月末に使用する給与フロー・パターンを作成することを検討してください:

• 「一部期間経過勘定の計算」プロセス

• 給与原価計算結果レポートの実行(詳細モードまたは要約モード)

• 補助元帳会計への転送プロセス

• 会計の作成プロセス(ドラフトまたは最終モード)

一部期間の有給休暇の計算方法

プロセスは次のステップを実行します:

1. 給与期間の各日に同じ原価計算結果が含まれているかのように、参照期間の各個人の原価を計算します。

   ノート:

   このプロセスでは、勤務週内の日数ではなく、参照期間内のカレンダ日数が使用されます。 比例費用は、給与計算期間の開始日から、一部期間の有給休暇の計算プロセスの送信時に指定した処理日までの日数に基づいて見積もられます。

2. 給与期間の実績給与原価で有給休暇を戻し処理するときに使用するオフセット・エントリを作成します。

ノート:

参照される結果に仮勘定およびデフォルト勘定科目に配置されたコストが含まれる場合、一部期間の経過勘定処理では同じ勘定科目に結果が原価計算されます。

一部期間経過勘定の例

7月29日土曜日から8月4日金曜日に終了する週単位の給与計算期間があります。 会計期間は月次であるため、「一部期間経過勘定」プロセスを発行し、「処理日」に7月31日を指定します。 類似のコストを含む「前の給与期間」パラメータの日付を選択します。 見積費用が210 USDの場合、プロセスによって以下が作成されます:

• 見積原価の37分の部分期間経過勘定入力

  プロセスでは、原価勘定科目に90 USDが借方記入され、相殺勘定科目に90 USDが貸方記入され、会計日は7月31日になります。

  一部期間累計プロセスでは、プロセスの送信時に指定した処理日(7月31日)が使用されます。

• 見積原価の一部期間見越計上逆仕訳

  このプロセスでは、費用勘定に90 USDが貸方記入され、相殺勘定に90 USDが借方記入され、会計日は7月4日になります。

  「一部期間見越計上逆仕訳」プロセスでは、一般への転送の会計日がチェックされます

  「給与プロセス構成」ページで指定された元帳パラメータ。 このページを開くには、給与計算処理構成を使用します。 企業は、一部期間の見越計上逆仕訳に給与期間終了日を使用します。この例では、8月4日です。

処理が完了したら、8月4日に終了する期間の給与を処理し、「補助元帳会計への転送」プロセスを発行します。 給与計算の原価計算によって実績原価のエントリが作成され、一部期間の経過勘定入力が戻し処理されます。 会計日は、「一般会計への転送の会計日」に基づいています。 企業は、会計日に対して実際の給与計算の処理日を使用します。

その後、最終会計を実行する前に、エンタープライズ・スケジューラから「会計の作成」プロセスを発行し、ドラフト仕訳に対して作成された結果をレビューできます。

一部期間有給休暇の相殺給与の例

オフセット給与シナリオの場合、一部期間の有給休暇プロセスでは、パラメータに指定された前期間の日付値の給与期間が特定され、日付範囲内の処理日が識別されます。 見積もり費用は、処理日が当該期間内のプロセスの基準となります。 7月29日土曜日から8月4日金曜日に終了する週単位の給与計算期間があります。 会計期間は月次であるため、「一部期間経過勘定」プロセスを発行し、「処理日」に7月31日を指定します。 類似のコストを含む「前の給与期間」パラメータの日付を選択します。 見積費用が210 USDの場合、プロセスによって以下が作成されます:

この例では、給与期間と小切手発行日は以下のとおりです:

• 期間1: 17-Feb -2020年3月1日、小切手発行日が2020年3月6日

• 期間2: 2-Mar -2020年3月15日、小切手発行日が2020年3月20日

• 期間3: 3月16日 - 2020年3月29日、小切手発行日が2020年4月3日

前期間日付が2020年3月15日である部分期間有給休暇プロセスを実行すると、給与期間2が取得され、この給与期間日付範囲内にある給与計算がチェックされます。 処理日が2020年3月6日(給与期間1)の給与計算が検索されます。 2月17日から3月1日までの日付範囲を持つ給与計算期間1に基づいて、費用が見積もられます。

その後、最終会計を実行する前に、エンタープライズ・スケジューラから「会計の作成」プロセスを発行し、ドラフト仕訳に対して作成された結果をレビューできます。

経過勘定の基準として会計日を使用

「一部期間経過勘定の計算」プロセスの日付パラメータによって、参照される原価計算結果と会計月が決まります。

この表には、一部期間の有給休暇プロセスの発行時に入力する日付が含まれます。

日付パラメータ	計算	処理
前期間日付	原価計算結果の見積の基準として使用する給与期間を決定します。 オフセット給与シナリオの場合、一部期間の有給休暇プロセスでは、パラメータに指定された前期間の日付値の給与期間が特定され、日付範囲内の処理日が識別されます。 見積もり費用は、処理日が当該期間内のプロセスの基準となります。	費用を含む前の給与期間内の日付を選択します。 通常は最新の給与期間を選択しますが、その期間に標準外の経費が含まれる場合は、それより前の期間を選択します。
処理日	見積の記録に使用する有効日を決定 このプロセスでは、給与計算期間の開始日から処理日の間の日数に基づいて、使用する比率が計算されます。	給与計算期間の処理日を選択します。

会計日を使用した補助元帳会計への結果の転送

部分有給休暇プロセスでは、後で給与を計算するときに有給休暇を戻し処理して実績原価計算結果を入力できるように、相殺入力が作成されます。

一部期間逆仕訳および実際の給与計算の有効日に使用される会計日は、給与プロセス構成を使用して入力された「一般会計への転送の会計日」パラメータによって異なります。 給与プロセス構成にアクセスできます。

この表は、各プロセスが結果を補助元帳会計に転送するために使用する会計日を示しています。

プロセス	補助元帳会計イベント	使用会計日
一部期間経過勘定	一部期間経過勘定	処理日
一部期間経過勘定	給与期間有給休暇取消	構成パラメータによって会計日が決まります: P:給与計算処理日 EVE、獲得日 「給与定義」ページで期間に対して対象日が定義されていない場合は、給与期間終了日が使用されます。 E、対象日
実績給与計算の原価計算	実行原価	構成パラメータによって会計日が決まります: PおよびEVE(実際の給与計算処理日) E、対象日