トランザクション活動の格納方法

請求書およびデビット・メモ

請求書またはデビット・メモを手動で作成するか自動インボイスを使用して作成する場合、Receivablesでは次の表にレコードが作成されます。

RA_CUSTOMER_TRX
RA_CUSTOMER_TRX_LINES
RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS
RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST
AR_PAYMENT_SCHEDULES

次のサンプル請求書を考えてみましょう。

請求書番号: I-101
請求先顧客: ABC Inc
請求書日付: 22-May-11

請求書明細: 5

品目	金額	税金	合計金額
椅子10 @ $200	$2,000	$160	$2,160
テーブル10 @ $300	$3,000	$240	$3,240
運送費	$1000	該当なし	$1000
合計	該当なし	該当なし	$6400

RA_CUSTOMER_TRX表には、請求書I-101からの情報が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	BILL_TO_CUSTOMER_ID	TRX_DATE
101467	I-101	ABC Inc	22-May-11

RA_CUSTOMER_TRX_LINES表には、請求書I-101からの情報が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_LINE_ID	CUSTOMER_TRX_ID	LINK_TO_CUST_TRX_LINE _ID	LINE_TYPE	EXTENDED_AMOUNT
100	101467	該当なし	明細	2000
101	101467	100	税金	160
102	101467	該当なし	明細	3000
103	101467	102	税金	240
104	101467	該当なし	運送費	1000

ノート:

サンプル請求書にはヘッダー・レベルの運送費があるため、どの明細にもリンクされず、link_to_cust_trx_line_id列はNULLです。

RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS表には、営業担当1492、1525および1624に割り当てられている販売実績が反映されます。請求書の最初の明細項目に関連付けられた収益金額および非収益金額は、営業担当1492と営業担当1525の間で分割されます。営業担当1624が請求書の2番目の明細項目の販売実績全体を取得する一方で、3人全員がヘッダー・レベルの運送費の貸方を共有します。

RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS表には、請求書I-101からの情報が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_SALESREP_ID	SALES_REP_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	REVENUE_AMOUNT_SPLIT	NON_REVENUE_AMOUNT_SPLIT	PREV_CUST_TRX_LINE _SALESREP_ID
140195	1492	100	1000	0	NULL
140196	1525	100	1000	0	NULL
140197	1492	101	0	80	NULL
140198	1525	101	0	80	NULL
140199	1624	102	3000	0	NULL
140200	1624	103	0	240	NULL
140201	1492	104	0	200	NULL
140202	1525	104	0	200	NULL
140203	1624	104	0	600	NULL

RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表には、請求書I-101からの情報が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_GL_DIST_ID	CODE_COMBINATION_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	ACCOUNT_CLASS	金額
10866	01-1200-1000-3000	該当なし	REC	64000
10867	01-8100-1000-3000	100	REV	2000
10868	01-4100-1000-3000	101	税金	160
10869	01-8200-1000-3000	102	REV	3000
10870	01-4200-1000-3000	103	税金	240
10871	01-4400-1000-3000	104	運送費	1000

ノート:

ルールを使用する請求書を入力した場合、勘定科目配分は、請求書が最初に作成されるときには作成されません。かわりにRA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表に勘定科目セットが格納され、この勘定科目セットが、実績配分の行がどのように作成され、実績配分の何パーセントが各勘定科目に配賦されるかを表します。勘定科目セットは、account_set_flag列の「Y」で特定できます。実績配分レコードは、収益認識を実行したときに作成されます。

AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、請求書I-101の現在のステータスが反映されます。請求書のステータスはOP (オープン)で、amount_appliedはNULLですが、これは請求書に対して支払が消し込まれていないためです。支払を全額受領すると、ステータスはCL (クローズ)に変わり、amount_appliedは6400、amount_due_remainingはゼロになります。

AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、請求書I-101からの情報が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE _REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	CASH_RECEIPT_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT _APPLIED	CLASS
30191	6400	6400	101467	NULL	I-101	OP	NULL	INV

ノート:

Receivablesでは、すべての表で請求書と同じようにデビット・メモを処理しますが、例外として、AR_PAYMENT_SCHEDULES表では支払予定の区分がINVではなくDMに設定されます。

クレジット・メモ

請求書に対してクレジット・メモを入力すると、Receivablesによって次の表にレコードが作成されます。

RA_CUSTOMER_TRX
RA_CUSTOMER_TRX_LINES
RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS
RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST
AR_PAYMENT_SCHEDULES
AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS

請求書I-101の明細番号1に対する次のクレジット・メモの例を考えてみましょう。

クレジット・メモ番号: CM-101
請求先顧客: ABC Inc
クレジット・メモ日付: 2011年6月1日
クレジット・メモ金額: -1000

RA_CUSTOMER_TRX表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	BILL_TO_CUSTOMER_ID	TRX_DATE	PREVIOUS_CUSTOMER _TRX_ID
123456	CM-101	ABC Inc	01-Jun-11	101467

ノート:

previous_customer_trx_id列は、ユーザーが貸方入力した当初トランザクションを参照します。

RA_CUSTOMER_TRX_LINES表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_LINE_ID	CUSTOMER_TRX_ID	LINK_TO_CUST_TRX_LINE_ID	LINE_TYPE	EXTENDED_AMOUNT	PREVIOUS_CUSTOMER_TRX_ID	PREVIOUS_CUSTOMER_TRX_LINE_ID
150	123456	該当なし	明細	-926	101467	110100
151	123456	150	税金	-74	101467	該当なし

ノート:

サンプル・クレジット・メモに基づいて、2つのレコードがRA_CUSTOMER_TRX_LINES表に挿入されます。クレジット・メモの合計値は、当初請求書の明細1に関連付けられた請求書明細と税金明細との間で按分されます。previous_customer_trx_line_id列は、ユーザーが貸方入力した当初請求書のcustomer_trx_line_id列を参照します。

RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_SALESREP_ID	SALES_REP_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	REVENUE_AMOUNT_SPLIT	NON_REVENUE_AMOUNT_SPLIT	PREV_CUST_TRX_LINE _SALESREP_ID
150205	1492	100	-463	0	140195
150206	1525	100	-463	0	140196
150207	1492	101	0	-37	140197
150208	1525	101	0	-37	140198

ノート:

クレジット・メモが請求書の最初の明細のみに消し込まれ、営業担当1492と営業担当1525は販売実績の損益を分割すると想定します。prev_cust_trx_line_salesrep_id列は、当初請求書から当初販売実績を参照します。

RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_GL_DIST_ID	CODE_COMBINATION_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	ACCOUNT_CLASS	金額
150160	01-1200-1000-3000	該当なし	REC	-1000
150161	01-8100-1000-3000	150	REV	-926
150162	01-4100-1000-3000	151	税金	-74

ノート:

これはクレジット・メモであるため、収益勘定と税勘定は借方入力され、売掛/未収金勘定が貸方入力されます。

AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE_REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT_APPLIED	CLASS	AMOUNT_CREDITED
400100	-1000	0	123456	CM-101	CL	-1000	CM	NULL

ノート:

クレジット・メモ支払予定のclass列はCMです。クレジット・メモの例のステータスはCL (クローズ)で、amount_applied列はクレジット・メモの金額と同じになっていますが、これはクレジット・メモが請求書に消し込まれているためです。amount_due_original列は、クレジット・メモの金額(-1000)と同じになります。クレジット・メモは請求書に消し込まれているため、amount_due_remainingはゼロです。

クレジット・メモの消込後、AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、請求書I-101が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE_REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT_APPLIED	CLASS	AMOUNT_CREDITED
30191	6400	5400	101467	I-101	OP	NULL	INV	-1000

ノート:

Receivablesでは、クレジット・メモの消込を反映するように請求書の支払予定が更新されます。amount_due_remaining列は-1000減額され、amount_credited例は-1000 (クレジット・メモの金額)になります。

AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS表には、クレジット・メモCM-101が次のように格納されます。

RECEIVABLE_APPLICATION_ID	AMOUNT_APPLIED	STATUS	PAYMENT_SCHEDULE_ID	CUSTOMER_TRX_ID	CASH_RECEIPT_ID	APPLIED_PAYMENT_SCHEDULE_ID	APPLIED_CUSTOMER_TRX_ID
400	1000	APP	400100	123456	NULL	30191	101467

Receivablesでは、AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS表を使用して、貸方入力されている請求書に対するクレジット・メモのマッピングを格納します。payment_schedule_id列およびcustomer_trx_id列にはクレジット・メモ・データが含まれますが、applied_payment_schedule_idおよびapplied_customer_trx_idは当初請求書を参照します。クレジット・メモが複数の支払計画を持つ請求書に消し込まれる場合、請求書の支払計画ごとにレコードがAR_RECEIVABLE_APPLICATIONSに挿入されます。code_combination_id列(非表示)には、請求書の売掛/未収金勘定が格納されます。ただし、トランザクションが一般会計に転記される場合は、2つの配分として転記されます。一方の仕訳はRA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表に格納されたとおりにクレジット・メモの売掛/未収金勘定に転記され、もう一方の仕訳はRA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表に格納されたとおりに請求書の売掛/未収金勘定に転記されます。

標準クレジット・メモの場合、クレジット・メモの売掛/未収金勘定は借方入力され、請求書の売掛/未収金勘定は貸方入力入されます。通常、売掛/未収金勘定は同じになりますが、このプロセスでは、一意の売掛/未収金勘定を柔軟に使用してクレジット・メモを記録できます。

対顧客勘定クレジット・メモ

特定の請求書参照がない対顧客勘定クレジットを入力すると、Receivablesによって次の表にレコードが作成されます。

RA_CUSTOMER_TRX
RA_CUSTOMER_TRX_LINES
RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST

次のような顧客ABC Incに消し込まれる対顧客勘定クレジットの例を考えてみましょう。

トランザクション番号: OC-101
請求先顧客: ABC Inc
トランザクション日: 05-Jun-11
クレジット金額: -1000

RA_CUSTOMER_TRX表には、対顧客勘定クレジット・トランザクション番号OC-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	ABC Inc BILL_TO_CUSTOMER_ID	TRX_DATE	PREVIOUS_CUSTOMER_TRX_ID
660108	OC-101	該当なし	05-Jun-11	NULL

ノート:

クレジットが特定の請求書に消し込まれないため、previous_customer_trx_id列はNULLです。

RA_CUSTOMER_TRX_LINES表には、対顧客勘定クレジット・トランザクション番号OC-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_LINE_ID	CUSTOMER_TRX_ID	LINK_TO_CUST_TRX_LINE_ID	LINE_TYPE	EXTENDED_AMOUNT	PREVIOUS_CUSTOMER_TRX_ID	PREVIOUS_CUSTOMER_TRX_LINE_ID
170	660108	該当なし	明細	-1000	該当なし	該当なし

この請求書に対する販売実績があった場合は、収益実績に関連するレコードがRA_CUST_TRX_LINE_SALESREPSに挿入され、列customer_trx_line_idを使用してリンクされます。

対顧客勘定クレジットの場合、Receivablesによって1つのレコードがRA_CUSTOMER_TRX_LINES表に挿入されます。クレジットの合計値がEXTENDED_AMOUNT列に格納されます。クレジットが特定の請求書に消し込まれないため、previous_customer_trx_line_id列およびprevious_customer_trx_id列はNULLです。

RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表には、対顧客勘定クレジット・トランザクション番号OC-101が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_GL_DIST_ID	CODE_COMBINATION_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	ACCOUNT_CLASS	金額
210220	01-1200-1000-3000	該当なし	REC	-1000
210221	01-8100-1000-3000	170	REV	-1000

チャージバック

請求書の残高を減額し、同じ金額の別の借方品目を作成するチャージバックを作成します。Receivablesでは請求書と同じようにチャージバックが処理されますが、請求書の残高を減額する修正も作成されます。

Receivablesでは、次の表を使用してチャージバック情報を格納します。

RA_CUSTOMER_TRX
RA_CUSTOMER_TRX_LINES
RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST
AR_ADJUSTMENTS
AR_PAYMENT_SCHEDULES

もう一度、次のサンプル請求書I-101を考えてみましょう。

請求書番号: I-101
請求先顧客: ABC Inc
請求書日付: 22-May-11
請求書合計: $6400

2011年6月1日に$2000の支払を受領し、未回収残高$4400に対してチャージバックCB-101を作成するとします。

RA_CUSTOMER_TRX表には、CB-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	BILL_TO_CUSTOMER_ID	TRX_DATE
765432	CB-101	ABC Inc	01-Jun-11

RA_CUSTOMER_TRX_LINES表には、CB-101が次のように格納されます。

CUSTOMER_TRX_LINE_ID	CUSTOMER_TRX_ID	LINK_TO_CUST_TRX_LINE_ID	LINE_TYPE	EXTENDED_AMOUNT
711	765432	該当なし	CB	4400

Receivablesによって、line_typeが「CB」のチャージバックに対して1つのレコードがRA_CUSTOMER_TRX_LINESに作成され、EXTENDED_AMOUNTは請求書の残高と同じになります。

ノート:

RA_CUST_TRX_LINE_SALESREPS表に影響はありません。

RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表には、CB-101が次のように格納されます。

CUST_TRX_LINE_GL_DIST_ID	CODE_COMBINATION_ID	CUSTOMER_TRX_LINE_ID	ACCOUNT_CLASS	金額
660116	01-1200-1000-3000	NULL	REC	4400
660117	01-8100-1000-3000	711	REV	4400

Receivablesによって、2つのレコードがRA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表に挿入されます。RECレコードのcode_combination_idには、チャージバックの売掛/未収金勘定科目配分が格納されます。REVレコードのcode_combination_idには、チャージバックの収益勘定科目配分が格納されます。

AR_ADJUSTMENTS表には、CB-101が次のように格納されます。

ADJUSTMENT_ID	金額	CUSTOMER_TRX_ID	TYPE	PAYMENT_SCHEDULE_ID	CODE_COMBINATION_ID
57931	-4400	101467	請求書	30191	01-8100-1000-3000

チャージバックが作成されると、請求書に対する修正を記録するために、ReceivablesによってレコードがAR_ADJUSTMENTS表に挿入されます。amount列は、AR_PAYMENT_SCHEDULES表の請求書支払予定のamount_due_remaining列の逆数と同じになります。customer_trx_id列およびpayment_schedule_id列は、当初請求書を参照します。

チャージバックの場合、type列は常にINVOICEです。code_combination_id列には、チャージバックの収益勘定が格納されます。このトランザクションは、RA_CUST_TRX_LINE_GL_DIST表からREV配分を相殺します。この修正をチャージバックにリンクするために、chargeback_customer_trx_id列(非表示)にはチャージバックのcustomer_trx_idが格納されます。

AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、CB-101が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE_REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT_APPLIED	CLASS	AMOUNT_ADJUSTED
565785	4400	4400	765432	CB-101	OP	NULL	CB	NULL

class列は、この支払計画をチャージバックと識別します。チャージバックの例のステータスはOP (オープン)、amount_appliedはNULLとなっていますが、これはチャージバックに対して支払が消し込まれていないためです。amount_due_original列およびamount_due_remaining列は、チャージバックの金額と同じになります。

チャージバックの作成後、AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、請求書I-101が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE_REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT_APPLIED	CLASS	AMOUNT_ADJUSTED
30191	6400	0	101467	I-101	CL	2000	INV	-4400

Receivablesでは、チャージバックの消込を請求書に反映するために、amount_due_remaining列をゼロに減額することで、AR_PAYMENT_SCHEDULES表の請求書支払計画を更新します。amount_adjusted列はチャージバックの金額と同じになり、status列はクローズ(CL)に変更されます。

修正

請求書残高を増額または減額する修正を作成できます。請求書、明細、税金または運送費を修正できます。Receivablesでは、次の表を使用して修正情報を格納します。

AR_ADJUSTMENTS
AR_PAYMENT_SCHEDULES

残高$2400を消し込むための請求書I-101に対する修正を考えてみましょう。

AR_ADJUSTMENTS表には、I-101に対する修正が次のように格納されます。

ADJUSTMENT_ID	金額	CUSTOMER_TRX_ID	TYPE	PAYMENT_SCHEDULE_ID	CODE_COMBINATION_ID
987654	-2400	899143	請求書	646566	01-5100-3000-1000

金額、修正のタイプ、修正する請求書のcustomer_trx_idとpayment_schedule_idなど、修正の詳細を記録するために、AR_ADJUSTMENTS表にレコードが挿入されます。amount列は、修正の金額と同じになります。code_combination_id列には、修正トランザクションの一般会計配分が格納されます。

AR_PAYMENT_SCHEDULES表には、I-101に対する修正が次のように格納されます。

PAYMENT_SCHEDULE_ID	AMOUNT_DUE_ORIGINAL	AMOUNT_DUE_REMAINING	CUSTOMER_TRX_ID	TRX_NUMBER	STATUS	AMOUNT_APPLIED	CLASS	AMOUNT_ADJUSTED
646566	6400	0	899143	I-101	CL	4000	INV	-2400

Receivablesでは、amount_due_remainingをゼロに修正し、ステータスをCLに変更して、amount_adjustedを-2400に変更することで、AR_PAYMENT_SCHEDULESの請求書の支払計画レコードが更新されます。