Erweiterte Konsolidierungsregeln
Financial Consolidation and Close führt für alle Quelldaten eine anteilige Berechnung durch und füllt das Element Proportion der Consolidation-Dimension auf. Die anteilige Berechnung der Quelldaten erfolgt anhand des Wertes für Konsolidierung %, der für die Kombination aus übergeordneter/untergeordneter Entity definiert ist.
Mit konfigurierbaren Konsolidierungsregeln werden zusätzliche Einträge generiert, um das Element Eliminierung der Consolidation-Dimension auszufüllen. Die Elemente Proportion und Eliminierung werden im Element Beitrag aggregiert. Die Quelldaten entsprechen dem anteilig berechneten Datenset. Informationen hierzu finden Sie unter Konfigurierbare Konsolidierungsregeln.
Es gibt zwei Systemkonsolidierungsregeln, die immer zusätzlich zu den optionalen konfigurierbaren Konsolidierungsregeln ausgeführt werden. Während Systemkonsolidierungsregeln nicht vom Benutzer geändert werden können, können konfigurierbare Konsolidierungsregeln erstellt, geändert, aktiviert (bereitgestellt) und deaktiviert (Bereitstellung aufgehoben) werden. Verschiedene konfigurierbare vordefinierte Konsolidierungsregeln werden zur Verfügung gestellt.
Konsolidierungsregeln für die Standardelminierung
Die Standardeliminierungsregeln des Systems basieren auf den Einstellungen der Account-Dimension und dem POV der eingegebenen Daten. Diese Eliminierungsregeln klassifizieren relevante Daten neu zu einem Verrechnungskonto, sodass die Daten mit ähnlichen Daten aus anderen Entitys verrechnet werden.
Beispiel: Von Entity A erfasste Debitorendaten mit dem Intercompany-Partner "Entity B" müssen mit den von Entity B erfassten Kreditorendaten mit dem Intercompany-Partner "Entity A" verrechnet werden. Damit diese Verrechnung durchgeführt werden kann, müssen die Debitoren- und Kreditorenkonten als Intercompany festgelegt werden, und es muss ein gemeinsames Verrechnungskonto zugewiesen werden.
Daten für die beiden Konten werden für die Eliminierung in Betracht gezogen, wenn der Intercompany-Partner der Daten ein Nachfolger des übergeordneten Elements der derzeit verarbeiteten Entity ist. Wenn die Bedingungen erfüllt sind, wird ein zweiseitiger Eintrag im Element "Eliminierung" der Consolidation-Dimension gebucht. Der erste Eintrag ist eine umgekehrte anteilige Berechnung. Daten werden für die Eliminierung mit einem negativen Wert des ursprünglichen Datenquellenpunkts multipliziert mit einem Konsolidierungsprozentsatz gebucht. Der angewendete Konsolidierungsprozentsatz ist der niedrigere Wert des Entity- und des Partnerkonsolidierungsprozentsatzes. Die Quelldaten wurden (in das Proportionselement) mit dem Entitykonsolidierungsprozentsatz anteilig berechnet, der Nettoeffekt des Eliminierungseintrags besteht also darin, den gesamten oder Teile des anteilig berechneten Eintrags umzukehren. Die Ausgleichsbuchung wird dann in das Verrechnungskonto im Element "Eliminierung" der Consolidation-Dimension gebucht. Der Nettoeffekt dieses zweiseitigen Eintrags besteht darin, die gesamten oder Teile der Intercompany-Daten aus dem ursprünglichen Konto im Verrechnungskonto neu zu klassifizieren.
Die neu klassifizierten Daten werden dann in das Entitykonsolidierungselement der übergeordneten Entity aggregiert. Wenn die übereinstimmenden Einträge aus den Debitoren- bzw. Kreditorenkonten aggregiert wurden, beträgt der Nettodatenwert für die Entitykonsolidierung der übergeordneten Entity null. Wenn nicht übereinstimmende Beträge neu klassifiziert und aggregiert werden, repräsentiert der Datenwert im Verrechnungskonto der Entitykonsolidierung die Nichtübereinstimmung.
In einer Organisationsstruktur mit gemeinsamen Entitys ist die Aggregation von Eliminierungseinträgen, die in Bezug auf die einzelnen Zweige verarbeitet werden, in denen sich die gemeinsamen Entitys befinden, nicht immer das erforderliche Ergebnis, wenn alle Instanzen der gemeinsamen Entity kombiniert werden. Beispiel: Eine Entity ist zu 40 % im Besitz eines direkt übergeordneten Elements und zu 40 % im Besitz eines anderen Elements. Die Methode "Eigenkapital" wird in beiden Fällen angewendet. Der niedrigere Wert des Entity- und des Partnerkonsolidierungsprozentsatzes wird auf die Eliminierung angewendet. In diesem Fall werden keine Eliminierungen vorgenommen, da der Konsolidierungsprozentsatz für die Methode "Eigenkapital" 0 % beträgt. Wenn die beiden gemeinsamen Entitys in ihr erstes gemeinsames übergeordnetes Element konsolidiert werden, liegt der kombinierte Anteil bei 80 %, und die Methode "Tochterunternehmen" muss mit einer Konsolidierung von 100 % angewendet werden. Eine Anpassung wird im ersten gemeinsamen übergeordneten Element vorgenommen, in dem die aggregierten Ergebnisse der Eliminierungen auf niedrigerer Ebene für die aktuelle Konsolidierungsmethode falsch sind. Diese Anpassung wird im Element für die Konsolidierung der Entityeliminierungsanpassungen des ersten gemeinsamen übergeordneten Elements durchgeführt.
Konsolidierungsregel für die Änderung des Anteils für den Anfangssaldo
Das Anteilsmanagement verfügt über die Möglichkeit, den Anteilsprozentsatz und die Konsolidierungsmethode für eine Kombination aus Entity/übergeordnetem Element auf Basis der einzelnen Perioden zu ändern. Mit einer Änderung des Anteilsprozentsatzes und/oder der Konsolidierungsmethode kann sich auch der Konsolidierungsprozentsatz von Periode zu Periode ändern.
Der Anfangssaldo wird immer aus dem Endsaldo der vorherigen Periode für jedes Element der Consolidation-Dimension übertragen. Der Anfangssaldo wird nicht anteilig verrechnet. Der Anfangssaldo steht daher für die anteilige Verrechnung der vorherigen Periode mit dem Konsolidierungsprozentsatz der vorherigen Periode. Alle anderen Bewegungen, die zum Endsaldo aggregiert werden, werden mit dem Konsolidierungsprozentsatz der aktuellen Periode anteilig verrechnet.
Um sicherzustellen, dass der Endsaldo der aktuellen Periode den Konsolidierungsprozentsatz der aktuellen Periode darstellt, wird eine Anpassung aktiviert, die für die Änderung am Konsolidierungsprozentsatz des nicht konsolidierten Endsaldos der vorherigen Periode steht. Wenn die Änderung am Konsolidierungsprozentsatz größer als null ist, wird der Eintrag unter "Anschaffungen" gebucht. Wenn die Änderung kleiner als null ist, wird der Eintrag unter "Abgänge" gebucht.
Für Entitys, deren Konsolidierungsprozentsatz sich seit der letzten Periode geändert hat, werden die Elemente FCCS_Mvmts_Acquisitions oder FCCS_Mvmts_Disposals automatisch für das Eliminierungselement der Consolidation-Dimension in Konten berechnet, die über Verrechnungskonten eliminiert werden. Für alle Konten, die von kundenspezifischen Regeln eliminiert werden (konfigurierbare Konsolidierungsregeln oder Einfügepunktregeln), muss der Kunde/Partner die Anpassung der Änderung des Anteils für den Anfangssaldo überschreiben und die Elemente FCCS_Mvmts_Disposals_Input/FCCS_Mvmts_Acquisitions_Input auffüllen.
Beachten Sie, dass die vordefinierten Bewegungselemente "FCCS_Mvmts_Acquisitions" und "FCCS_Mvmts_Disposals" nur vom System verwendet werden und alle darin erfassten Daten gelöscht werden. Die Elemente "FCCS_Mvmts_Acquisitions_Input" und "FCCS_Mvmts_Disposals_Input" können für die Dateneingabe, für konfigurierbare Berechnungsregeln (Einfügepunktregeln) oder für konfigurierbare Konsolidierungsregeln verwendet werden.