Anpassung mit dem Endsteuersatz für latente Steuern berechnen
Sie können die Anpassung der abgedeckten Steuer jetzt mit der Option Endsteuersatz latente Steuern (d.h. TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) berechnen. Sie können die Option Betragsanpassung mit Endsteuersatz latente Steuern (d.h. TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) auf der Seite Steuereinstellungen aktivieren.
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Betragsanpassung mit Endsteuersatz latente Steuern, und klicken Sie auf Speichern.
Bei nachfolgenden Konsolidierungen wird der Anpassungsbetrag dann anhand des Endsteuersatzes berechnet. Standardmäßig wird die Anpassung anhand des Steuersatzes des aktuellen Jahres berechnet.
Anwendungsbeispiel - Anpassung berechnen:Table 32-1 Anpassung berechnen
| Steuersatz (Säule 2) | Steuersatz des aktuellen Jahres | Endsteuersatz |
|---|---|---|
| 15% | 21% | 25% |
- Korrektur der abgedeckten Steuer eingeben: 120.000
- Vorsteuerbetrag = Korrektur der abgedeckten Steuer / Endsteuersatz (d.h. 120.000 / 25% = 480.000)
- Mindeststeuer (Säule 2) = Vorsteuer wie oben * Steuersatz (Säule 2) (480.000 * 15% = 72.000)
- Anpassung = Differenz zwischen Mindeststeuer (Säule 2) und Vorsteuer, d.h. 72.000 - 120.000 = -48.000
Formular "Zuschlagsteuer" mit Anpassungsbetrag
Note:
- Nachdem Sie die Einstellung gespeichert haben, führen Sie bei Bedarf die Regel "Auswirkungen auf Entitys mit Daten" aus, um Auswirkungen auf die Entitys zu erzwingen.
- Wenn bei der Berechnung der Anpassung für das Konto für vorübergehende Abweichungen das Konto einen Vorsteuerwert aufweist, verwendet das System den verfügbaren Vorsteuerwert, anstatt den Vorsteuerbetrag abzuleiten.