Anpassung ohne Gutschriften berechnen
Steuergutschriften werden nicht in die Anpassungsberechnung aufgenommen.
So aktivieren Sie diese Funktion (siehe auch Anwendungsfunktionen aktivieren):
- Aktivieren Sie das Kontrollkästchen für Übergangssteuergutschriften unter Säule 2 (globale und lokale Zuschlagsteuer).
- Klicken Sie auf Aktivieren.
Folgendes gilt, nachdem Sie die Funktion aktiviert haben:
- Scenario-Dimension (siehe Scenario-Dimension): Die folgenden benutzerdefinierten Attribute werden erstellt, um das Jahr des Übergangs und das Quellszenario zu identifizieren:
- PillarTwoTransitionTaxCreditsYear: Enthält standardmäßig alle in der Anwendung verfügbaren Jahre.
- PillarTwoTransitionTaxCreditsSourceScenario:
- Enthält standardmäßig alle in der Anwendung verfügbaren Szenarioelemente.
- Wenn kein Szenario zugewiesen ist, ist das Quellszenario mit dem Zielszenario identisch.
- Account-Dimension (siehe Account-Dimension): Das folgende neue Metadatenelement wird für die Rückbuchung der übergangsweisen Steuergutschriften erstellt: TRCS_ReversalTaxCredits.
So funktioniert die Berechnung
- Die verfügbaren Gutschriften werden vom Steuergutschriftsplan basierend auf dem für das Szenario konfigurierte Jahr der Übergangssteuergutschriften abgerufen.
- Der Betrag wird nicht an die abgedeckte Steuer angepasst.
Beispielanwendungsfall
Die unten stehende Konfiguration gibt an, dass das Übergangsjahr für Steuergutschriften FY20 ist, und die fehlende Zuweisung des Quellszenarios für den Übergang gibt an, dass die Quelle das Istszenario ist.
Steuergutschriften
Im unten stehenden Screenshot ist zu erkennen, dass die verfügbaren Steuergutschriften nach dem Übergangsjahr (also FY20) in Höhe von 3.000 USD in der abgedeckten Steuer gebucht werden sollten.
Beachten Sie, dass die Summe der in diesen Bewegungen "TRCS_TLCOtherAdj (Sonstige Anpassungen)","TRCS_TLCUtilizationTotal (Aktuelles Jahr - Verwendung gesamt)" und "TRCS_TLCExpirationTotal (Ablauf gesamt)" eingegebenen Steuergutschriften basierend auf dem Übergangsjahr in die abgedeckte Steuer kopiert wird.
Abgedeckte Steuer
Im Feld für Übergangssteuergutschriften für die Rückbuchung werden die Gutschriftsbeträge nach dem Übergangsjahr aufgefüllt. Dafür wird keine Anpassung berechnet.
