Automatisierung für Einkommen nach GloBE und abgedeckte Steuer konfigurieren

Sie können globale oder Steuerzuständigkeits- oder Entityregeln für Anpassungskonten festlegen.

Anmerkungen:

• Der Prozentsatz ist auf +/- 100% begrenzt.
• Als Logik sind Pull und Durchschnitt verfügbar.
  • Pull: Lädt die Salden aus dem Quellkonto.
  • Durchschnitt: Für Konten mit substanzbasiertem Freibetrag ist in der Automatisierung für das Einkommen nach GloBE (Säule 2) eine zusätzliche Logik "Durchschnitt" (Säule 2) verfügbar. Damit wird der Durchschnitt der Werte für die Endperioden (P12) des aktuellen Jahres und des Vorjahres berechnet.

    Beispiel: Wenn der Wert "Sachanlagen" für das Vorjahr (d.h. FY23 / P12) = 3000 und für das aktuelle Jahr (d.h. FY24 / P12) = 5000 ist, beträgt der Durchschnitt des substanzbasierten Freibetrags (3000 + 5000) /2 = 4000.

    Daher muss basierend auf dem Carve-out "Prozentsatz (Automatisierung)" für solche Konten nach der Berechnung des Durchschnitts der relevante Betrag mit dem unter "Prozentsatz (Automatisierung)" eingegebenen Wert multipliziert werden, d.h. 4000 * - 5% = -200.

    Das folgende Beispiel zeigt ein Konto für Sachanlagen mit substanzbasiertem Freibetrag und der Logik "Durchschnitt".

    

    Wenn Sie die Quellperiode für Automatisierung konfiguriert haben, können Sie die Quellperiode für Berechnungen der Logik "Durchschnitt" auswählen, anstatt den Standardwert P12 des Vorjahres zu verwenden.

    Beachten Sie, dass die Spalte Quellperiode für Automatisierung in allen Formularen für die Automatisierung nach GloBE (Säule 2) hinzugefügt wird und nur für Regeln der Logik Durchschnitt gilt.

    

    Anwendungsfallbeispiel zur Berechnung

    Betrachten Sie die folgenden Werte für Sachanlagen:

    • (Vorjahr) FY24, P12 = 3.000
    • (Vorjahr) FY24, Anpassung an Vorjahr = 4.000
    • (Aktuelles Jahr) FY25, P1 = 2.000

    Durchschnitt des substanzbasierten Freibetrags, wenn Anpassung an Vorjahr als Quellperiode für die Automatisierung ausgewählt ist: ((FY24, Anpassung an Vorjahr) + (FY25, P1)) / 2 = (4.000 + 2.000) / 2 = 3.000

    Durchschnitt des substanzbasierten Freibetrags, wenn die Quellperiode für die Automatisierung leer gelassen (und P12 verwendet) wird: ((FY24, P12) + (FY25, P1)) / 2 = (3.000 + 2.000) / 2 = 2.500

    Note:

    Das Formular kann nicht gespeichert werden, wenn Sie Quellperiode für Automatisierung für die Logik "Pull" verwenden.

    

    Weitere Informationen finden Sie unter Automatisierung nach Säule 2 importieren.

  Note:

  Die Logik "Durchschnitt" ist in allen Automatisierungsformularen der Säule 2 verfügbar, z.B. Einkommen nach GloBE, Abgedeckte Steuer, Sonstige Konten und Safe-Harbor-Regelungen.
• Ein Quellkonto ist erforderlich.
• Quellbewegung: TRCS_SourceBookClosing (also übergeordnetes Element von Endsaldo Saldenbilanz, Buchabschluss und Endsaldo vs. Steuerbemessungsgrundlage). Dieser Wert wird standardmäßig verwendet, wenn keine Quellbewegung angegeben wird.
• Quelldatenquelle: TRCS_SourcePreTax (also übergeordnetes Element von Gesamtdatenquelle, einschließlich "Dateneingabe", "Verwaltete Daten" und "Supplemental Data"). Dieser Wert wird standardmäßig verwendet, wenn keine Quelldatenquellen-Bewegung angegeben wird.
• Darüber hinaus können Daten zwischen Multi-GAAP und/oder Scenario bewegt werden.

Die Automatisierung nach Säule 2 funktioniert genauso wie die Steuerautomatisierung im Steuerrückstellungsprozess. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie bei der Automatisierung nach Säule 2 über die Spalte zum Auswählen der Quelle als Datenquelle mit der Option "Vor Steuern" oder "Steuern" verfügen. Die Anwendung verarbeitet letztendlich das kombinierte Set aus globalen Regeln und Regeln auf Steuerzuständigkeits- und Entityebene, die auf Entityebene gespeichert sind. Um das Set der für eine Entity geltenden Regeln zu prüfen, müssen Sie die Regeln auf Entityebene anzeigen. Diese können eine Kombination aus aktivierten und/oder deaktivierten globalen, Steuerzuständigkeits- und Entityregeln darstellen.

Funktionsweise: Festgelegte globale Regeln werden beim Speichern in die Steuerzuständigkeits- und Entityebene kopiert. Globale Regeln können auf Steuerzuständigkeits- oder Entityebene deaktiviert werden. Anschließend können Sie eine neue Steuerzuständigkeits- oder Entityregel für eine alternative Berechnung erstellen. Das einzige Detail, das auf Steuerzuständigkeits- oder Entityebene für eine globale Regel geändert werden darf, ist die Spalte Aktiviert/Deaktiviert.

Steuerzuständigkeitsregeln können auf Entityebene deaktiviert werden. Anschließend können Sie eine neue Entityregel für eine alternative Berechnung erstellen. Das einzige Detail, das auf Entityebene für eine Steuerzuständigkeitsregel geändert werden darf, ist die Spalte Aktiviert/Deaktiviert.

Sie können die neuen Entityregeln auf der Entityebene speichern. Der Typ der Regel (also global, Steuerzuständigkeit oder Entity) wird im Regelnamen angegeben. Sie können bei Bedarf auch weitere Regeln zu den Metadaten hinzufügen.