Sonstige Konten und Automatisierung sonstiger Konten konfigurieren

Übertragen Sie Buch-/Steuerkonten zu Berichtszwecken von der Rückstellung in Währung und Steuerzuständigkeit der Säule 2.

Beispiel: Kombiniertes Reporting von aktiven und latenten Steuern auf Landesebene plus globaler Mindeststeuer

1. Erstellen Sie nach Bedarf Elemente unter "TRCS_TotalPillarTwoOtherAccounts". Informationen hierzu finden Sie auch unter Mit Dimensionen arbeiten und Mit Elementen arbeiten.

   

2. Richten Sie Automatisierungsregeln für sonstige Konten ein. Sie können globale oder Steuerzuständigkeits- oder Entityregeln für Anpassungskonten festlegen.

   Anmerkungen:

   • Der Prozentsatz ist auf +/- 100% begrenzt.
   • Als Logik sind Pull und Durchschnitt verfügbar.
     • Pull: Lädt die Salden aus dem Quellkonto.
     • Durchschnitt: Für Konten mit substanzbasiertem Freibetrag ist in der Automatisierung für das Einkommen nach GloBE (Säule 2) eine zusätzliche Logik "Durchschnitt" (Säule 2) verfügbar. Damit wird der Durchschnitt der Werte für die Endperioden (P12) des aktuellen Jahres und des Vorjahres berechnet.

       Beispiel: Wenn der Wert "Sachanlagen" für das Vorjahr (d.h. FY23 / P12) = 3000 und für das aktuelle Jahr (d.h. FY24 / P12) = 5000 ist, beträgt der Durchschnitt des substanzbasierten Freibetrags (3000 + 5000) /2 = 4000.

       Daher muss basierend auf dem Carve-out "Prozentsatz (Automatisierung)" für solche Konten nach der Berechnung des Durchschnitts der relevante Betrag mit dem unter "Prozentsatz (Automatisierung)" eingegebenen Wert multipliziert werden, d.h. 4000 * - 5% = -200.

       Das folgende Beispiel zeigt ein Konto für Sachanlagen mit substanzbasiertem Freibetrag und der Logik "Durchschnitt".

     Note:

     Die Logik "Durchschnitt" ist in allen Automatisierungsformularen der Säule 2 verfügbar, z.B. Einkommen nach GloBE, Abgedeckte Steuer, Sonstige Konten und Safe-Harbor-Regelungen.
   • Ein Quellkonto ist erforderlich.
   • Quellbewegung: TRCS_SourceBookClosing (also übergeordnetes Element von Endsaldo Saldenbilanz, Buchabschluss und Endsaldo vs. Steuerbemessungsgrundlage). Dieser Wert wird standardmäßig verwendet, wenn keine Quellbewegung angegeben wird.
   • Quelldatenquelle: TRCS_SourcePreTax (also übergeordnetes Element von Gesamtdatenquelle, einschließlich "Dateneingabe", "Verwaltete Daten" und "Supplemental Data"). Dieser Wert wird standardmäßig verwendet, wenn keine Quelldatenquellen-Bewegung angegeben wird.
   • Darüber hinaus können Daten zwischen Multi-GAAP und/oder Scenario bewegt werden.

   Beispiel:

   

3. Navigieren Sie zu Home → Bibliothek, und führen Sie unter Säule 2 → Sonstige Konten (Säule 2) die Konsolidierung aus, um die Daten für den Abruf in sonstige Konten anzuzeigen.

   

Funktionsweise: Festgelegte globale Regeln werden beim Speichern in die Steuerzuständigkeits- und Entityebene kopiert. Globale Regeln können auf Steuerzuständigkeits- oder Entityebene deaktiviert werden. Anschließend können Sie eine neue Steuerzuständigkeits- oder Entityregel für eine alternative Berechnung erstellen. Das einzige Detail, das auf Steuerzuständigkeits- oder Entityebene für eine globale Regel geändert werden darf, ist die Spalte Aktiviert/Deaktiviert.

Steuerzuständigkeitsregeln können auf Entityebene deaktiviert werden. Anschließend können Sie eine neue Entityregel für eine alternative Berechnung erstellen. Das einzige Detail, das auf Entityebene für eine Steuerzuständigkeitsregel geändert werden darf, ist die Spalte Aktiviert/Deaktiviert.

Sie können die neuen Entityregeln auf der Entityebene speichern. Der Typ der Regel (also "Global", "Steuerzuständigkeit" oder "Entity") wird im Regelnamen angegeben. Sie können bei Bedarf auch weitere Regeln zu den Metadaten hinzufügen.