Beispielanwendungsfall

Im nachstehenden Beispiel haben Sie "Vergütung in Aktien" als Zielkonto für Eigenkapital-Rückbuchungen eingerichtet.

Der Eigenkapital-Rückbuchungstyp ist sowohl für "National" als auch für "Regional" festgelegt. Daher ist dieses temporäre Konto für beide gültig.

Beachten Sie, dass "Vergütung in Aktien" ein temporäres Konto ist.

• Für "Ist, GJ16, P12" verfügen Sie über die folgenden Werte:
  • Gesamtbetriebsergebnis (NIBT), Spalte "Anpassung": 10.000
  • Vergütung in Aktien: 5.000
• Für "Ist, GJ16, P13 (Anpassung an Vorjahr)" verfügen Sie über die folgenden Werte:
  • Gesamtbetriebsergebnis (NIBT), Anpassung an Vorjahr: 50.000
  • Gesamtbetriebsergebnis (NIBT), Abweichungen Anpassung an Vorjahr (RTA(P13) – P12): 40.000

Bei der Berechnung des aktuellen Steueraufwands ist auch die Vergütung in Aktien (Wert: 5.000) enthalten (d.h. 40.000-5.000=35.000).

Beachten Sie die folgenden Werte auf dem nachstehenden Screenshot:

• Steuerpflichtiges Einkommen, Abweichungen für Anpassung an Vorjahr = Anpassung an Vorjahr (P13) – P12: 40.000-5.000=35.000
• Aktive Steuern auf steuerpflichtiges Einkommen, Abweichungen für Anpassung an Vorjahr: 35.000*20 (Steuersatz laufendes Jahr)/100=7.000

Dabei muss berücksichtigt werden, dass Sie eine manuelle Anpassung von 1.000 (5.000*20/100) vornehmen müssen (siehe nachstehender Screenshot).

Hinweis: Sobald Sie "Anpassung an Vorjahr aufgeteilt" aktiviert haben, müssen Sie keine Anpassungen mehr vornehmen, da die Werte automatisch abgerufen werden.