CbCR-Überschreibungskurse der Fremdwährung eingeben

Für jedes Konto in der CbCR-Tabelle 1 (mit Ausnahme der Anzahl der Mitarbeiter), verwenden alle Ertrags-/Aufwandsspalten den Durchschnittskurs, um Währungsumrechnungen durchzuführen. Aktiva-/Passivaspalten verwenden den Endkurs. Die Anzahl der Mitarbeiter wird nicht umgerechnet. Um einen anderen Kurs als den Durchschnitts- oder Endkurs zu verwenden, verwenden Sie zum Eingeben anderer Kurse das Formular für die CbCR-Wechselkursüberschreibung.

Mit dem Überschreibungskurs für die jeweilige CbCR-Spalte können Sie den Kurs für VAL- oder PVA-Umrechnungsmethoden anpassen. Tax Reporting verwendet standardmäßig die VAL-Methode.

Die Konten der CbCR-Tabelle 1 werden unter Dimensionen als gemeinsame Elemente unter TRCS_CBCR Override FX Rate Accounts erstellt. Diese Konten spiegeln die unter TRCS_Table1 angegebenen Konten wider.

Wird der CbCR-Cube verwendet, wird die folgende Hierarchie automatisch erstellt, um die Durchschnittskurse für Umrechnungen anzugeben:

Tabelle 17-1 TRCS_CBCR-Konten für Überschreibungskurs der Fremdwährung

Account Standardalias

TRCS_CBCRRevenuesRelatedParties(Shared)

Verbundene Parteien für Ertrag

TRCS_CBCRRevenuesUnrelatedParties(Shared)

Nicht verbundene Parteien für Ertrag

TRCS_CBCREBIT(Shared)

Gewinn (Verlust) vor Einkommensteuer

Gewinn vor Zinsen und Steuern (EBIT) ist eine Kennzahl für den Unternehmensgewinn, die alle Aufwendungen außer Aufwendungen für Zinsen und Einkommensteuer beinhaltet. Der Wert stellt die Differenz zwischen Betriebserträgen und Betriebsaufwendungen dar. EBIT-Überschreibungskurse für die Fremdwährung können nur im CbCR-Cube eingegeben werden.

TRCS_CBCRNationalIncomeTaxPaid(Shared)

Gezahlte Einkommensteuer national (auf Barbasis)

TRCS_CBCRRegionalIncomeTaxPaid(Shared)

Gezahlte Einkommensteuer regional (auf Barbasis)

TRCS_CBCRNationalIncomeTaxAccrued(Shared)

Angefallene Einkommensteuer national (Aktuelles Jahr)

TRCS_CBCRRegionalIncomeTaxAccrued(Shared)

Angefallene Einkommensteuer regional (Aktuelles Jahr)

TRCS_CBCRStatedCapital(Shared)

Grundkapital

TRCS_CBCRAccumulatedEarnings(Shared)

Kumulierter Gewinn

TRCS_CBCRNetTangibleAsssets(Shared)

Sachanlagen, netto

TRCS_CBCR-Konten für den Überschreibungskurs der Fremdwährung werden unter TRCS_CountryByCountryReporting aufgeführt.

Umrechnungskurse können auf den folgenden Ebenen angewendet werden:

  • Account

  • Entity

  • Globale Annahme

Wenn kein Umrechnungskurs verfügbar ist, erfolgt keine Umrechnung.

Hinweis:

Für die Spalte für Gewinn (Verlust) vor Einkommensteuer (TRCS_CBCREBIT), wird der Überschreibungskurs für das Gesamtbetriebsergebnis angewendet, wenn kein Kurs auf Kontenebene angewendet wird.

So geben Sie CbCR-Überschreibungskurse für Fremdwährungen ein:

  1. Wählen Sie auf der Homepage die Option Bibliothek aus. Blenden Sie anschließend unter Formulare die Option Steueradministration ein, und wählen Sie die Option für die TRCS_CbCR-Wechselkursüberschreibung aus.

    Im Fenster werden alle Spalten aus der CbCR-Tabelle 1 für Konten angezeigt, außer das Konto "Anzahl Mitarbeiter".

  2. Klicken Sie auf "Bearbeiten" Symbol "Bearbeiten", und wählen Sie den POV und die Entitywährung aus, den bzw. die Sie verwenden möchten.
    Geben Sie die entsprechenden Fremdwährungskurse im TRCS-Formular "CbCR-Wechselkursüberschreibung" ein.
  3. Geben Sie für das ausgewählte Konto unter Entityeingabe den CbCR-Überschreibungskurs für die Fremdwährung ein, und klicken Sie auf Speichern. Wiederholen Sie diese Schritte für jedes erforderliche Konto. Sie können auf Speichern klicken, nachdem alle Kurse eingegeben sind.

    Hinweis:

    Wenn kein Überschreibungskurs für das Aktiva-/Passivakonto angegeben wird, wird der Endkurs verwendet. Wenn kein Überschreibungskurs für das Ertrags-/Aufwandskonto angegeben wird, wird der Durchschnittskurs verwendet.
  4. Wählen Sie auf der Homepage die Optionen CbCR, Dateneingabe, Tabelle 1 aus, um das Formular für die Dateneingabe für Tabelle 1 zu öffnen.
  5. Wählen Sie unter Bearbeiten die Berichtswährung aus.
  6. Wählen Sie unter Aktionen die Option zum Umrechnen von CbCR aus.

    Die Werte werden anhand der CbCR-Überschreibungskurse für die Fremdwährung, wie unten dargestellt, umgerechnet:

    • Für CbCR:

      • Überschreibungskurse auf Kontenebene werden angewendet.

      • Falls nicht verfügbar, verwenden Sie die Standardsätze auf Basis des Wechselkurses wie in der Konteneigenschaft festgelegt, für Ertrags-/Aufwandskonten den Durchschnittskurs und für Aktiva-/Passivakonten den Endkurs auf Entityebene.

      • Falls nicht verfügbar, verwenden Sie die Standardsätze auf Basis des Wechselkurses wie in der Konteneigenschaft festgelegt, für Ertrags-/Aufwandskonten den Durchschnittskurs und für Aktiva-/Passivakonten den Endkurs auf Ebene globaler Annahmen.

      • Falls nicht verfügbar, erfolgt keine Umrechnung.

    • Für EBIT-Spalte (TRCS_CBCREBIT - Gewinn (Verlust) vor Einkommensteuer):

      • Überschreibungskurse auf Kontenebene werden angewendet.

      • Falls nicht verfügbar, verwenden Sie den Überschreibungskurs für das Gesamtbetriebsergebnis.

      • Falls nicht verfügbar, verwenden Sie die Standardsätze auf Basis des Wechselkurses wie in der Konteneigenschaft festgelegt, für Ertrags-/Aufwandskonten den Durchschnittskurs und für Aktiva-/Passivakonten den Endkurs auf Entityebene.

      • Falls nicht verfügbar, verwenden Sie die Standardsätze auf Basis des Wechselkurses wie in der Konteneigenschaft festgelegt, für Ertrags-/Aufwandskonten den Durchschnittskurs und für Aktiva-/Passivakonten den Endkurs auf Ebene globaler Annahmen.

      • Falls nicht verfügbar, erfolgt keine Umrechnung.

  7. Prüfen Sie die Ergebnisse im Formular für die Dateneingabe für die CbCR-Tabelle 1.