Umrechnungsmethoden
Unternehmen, die Teil einer multinationalen Gruppe sind, tätigen ihre Geschäfte in der Regel in ihrer jeweiligen Landeswährung. Wenn die Finanzberichte aus allen Tochterunternehmen in den Berichten des übergeordneten Unternehmens konsolidiert werden, müssen die verschiedenen lokalen Währungen in die Berichtswährung des übergeordneten Unternehmens umgerechnet werden. Tax Reporting stellt Währungsumrechnungen für eine Anwendung mit mehreren Währungen bereit.
Wenn eine Anwendung mit mehreren Währungen aktiviert ist, können Sie Umrechnungen in die Anwendungswährung (primäre Berichtswährung) und in alle zusätzlichen Berichtswährungen durchführen. Zusätzliche Berichtswährungen werden per Triangulationsverfahren mit der Berichtswährung für die Anwendung umgerechnet, sofern Sie keinen Umrechnungskurs zur hinzugefügten Berichtswährung eingegeben haben. Für diese Währungsumrechnungen werden die von Ihnen angegebenen Wechselkurse verwendet. Informationen hierzu finden Sie unter Daten umrechnen.
Beim erstmaligen Erstellen einer Anwendung verwendet das System in Tax Reporting standardmäßig die Umrechnungsmethode "Jahr kumuliert". Die Umrechnungsmethode "Periodisch" ist auch zum Berechnen der Umrechnung verfügbar. Sie können in den Steuereinstellungen die Standardumrechnungsmethode für alle Flusskonten entweder als "Periodisch" oder "Jahr kumuliert" angeben. Sie können auch die periodische Währungsumrechnung für P13 und P14 in den Steuereinstellungen aktivieren.
Das in der Berechnung verwendete Konto für den durchschnittlichen Kurs bleibt sowohl für die Umrechnungsmethode "Periodisch" als auch für "Jahr kumuliert" gleich.
In Tax Reporting ist auch eine Umrechnungsmethode zum kontenweisen Überschreiben verfügbar. Diese ist als ein Kontoelementattribut PeriodicFXTranslationmethod oder YtdFxTranslationMethod verfügbar.
Erläuterungen zu Berechnungsdetails zu Umrechnungen: Begriffe
- Entitywährung (Eingabewährung) = EC
- Übergeordnete Währung (umgerechnete Währung) = PC
- Durchschnittlicher Kurs = Rate
Berechnungsmethode "Jahr kumuliert" verwenden
"Jahr kumuliert" verwendet einen einzelnen durchschnittlichen Kurs für die YTD-Daten (Jahr kumuliert), die für die aktuelle im POV ausgewählte Periode eingegeben wurden. Dies ist die Standardberechnungsmethode für Tax Reporting, sofern global oder für ein bestimmtes Konto nichts anderes angegeben wurde. Die Formel zum Berechnen einer Umrechnung mit der Methode "Jahr kumuliert" lautet (Beispiel zu P3):
PC->P3 = EC->P3 * Rate->P3 (YTD-Daten (Jahr kumuliert) * aktueller durchschnittlicher Wechselkurs)
Berechnungsmethode "Periodisch" verwenden
Periodische Daten stellen andererseits eine gewichtete Berechnung dar, in der die Änderung in jeder Periode auf den Periodenwert des Periodenkurses angewendet wird. Die Formel für die Berechnung mit der Methode "Periodisch" lautet (Beispiel zu P3):
PC->P3 = (EC->P3 – EC->P2) * Rate->P3 + PC->P2 ( (Eingabewährung in aktueller Periode - Eingabewährung in vorheriger Periode) * aktueller Periodenkurs + umgerechneter Wert für vorherige Periode)
Note:
- Für die erste Periode im Jahr, in der Daten und ein Umrechnungskurs für die Fremdwährung vorhanden sind, weisen die Umrechnungen "Periodisch" und "Jahr kumuliert" dasselbe Ergebnis auf (siehe oben in der Tabelle den umgerechneten Wert = 120)
- Für P13 und P14 (Anpassung an Vorjahr und Audit) gilt stets die Umrechnungsmethode "Jahr kumuliert". Für P13 und P14 ist keine vorherige Periode vorhanden. Die vorherige Periode berücksichtigt die Standardhäufigkeit des Szenarios, die dem Anteil entspricht. Wenn die vorherige Periode jedoch die vierteljährliche Häufigkeit des Szenarios berücksichtigt, ist P3 die vorherige Periode für P6. Informationen hierzu finden Sie in der Tabelle Vorherige Periode unter Anteilsänderungen handhaben.
- Bei Verwendung der periodischen Umrechnungsmethode müssen Sie dieselbe Standardhäufigkeit des Szenarios sowohl im Consol-Cube als auch im CbCR-Cube befolgen.
- Eine Kursüberschreibung und Wechselkursüberschreibung für das Gesamtbetriebsergebnis wird im CbCR-Cube nicht unterstützt.
Umrechnungsmethode für alle Flusskonten aktivieren
So aktivieren Sie Umrechnungsmethoden:
- Navigieren Sie zur Karte Konfiguration.
- Wählen Sie das Fenster Steuereinstellungen aus. In der Währungsumrechnungsmethode für Flusskonten sind zwei Optionen verfügbar: Periodisch und Jahr kumuliert.
- Wählen Sie für die Steuereinstellungen Periodisch aus, und klicken Sie auf Speichern.
- Ändern Sie die Steuereinstellungen von Periodisch in Jahr kumuliert, und klicken Sie auf Speichern.
Periodische Währungsumrechnung für P13 und P14 aktivieren
So aktivieren Sie Umrechnungsmethoden:
- Navigieren Sie zur Karte Konfiguration.
- Wählen Sie das Fenster Steuereinstellungen aus. Wählen Sie im Bereich für die periodische Währungsumrechnung für P13 und P14 die Option Periodische Währungsumrechnung für P13 und P14 aktivieren aus.
- Klicken Sie auf Speichern.
Note:
Das Kontrollkästchen für die periodische Währungsumrechnung für P13 und P14 kann erst aktiviert werden, wenn Sie die periodische Währungsumrechnung ausgewählt haben. Andernfalls ist diese Option deaktiviert und nicht verfügbar.
Umrechnungsmethoden für Einzelkonten überschreiben
Wenn bei einem Nicht-Flusskonto (d.h. Bilanzkonto) die Umrechnungsmethode "Periodisch" verwendet werden soll, können Sie das folgende Attribut in der Account-Dimension verwenden. Darüber hinaus können Sie ein Flusskonto auf "Jahr kumuliert" setzen, wenn Sie "Periodisch" global verwenden. Informationen hierzu finden Sie unter Account-Dimension.
