Interimssteuerrückstellung generieren

Bevor Sie die Interimssteuerrückstellung generieren können, müssen die folgenden Bedingungen erfüllt sein:

  • Die Interimssteuerrückstellung muss für die Anwendung aktiviert sein.
  • Gesamtbetriebsergebnis-Daten müssen im Formular "Aktuelle Rückstellung" eingegeben sein.

So generieren Sie die Interimssteuerrückstellung:

  1. Wählen Sie auf der Homepage Interimssteuerrückstellung, Option für die Paketprognose, Option für die Steuersatzprognose aus. Geben Sie die aktuellen und latenten Steuersätze im Fenster "Steuersätze" ein, und klicken Sie anschließend auf Speichern..
  2. Wählen Sie unter der Option für die Paketprognose die Registerkarte für die Prognose der aktuellen Rückstellung aus.
  3. Klicken Sie in der Registerkarte für die Prognose der aktuellen Rückstellung auf "Bearbeiten" Symbol "Bearbeiten", um den erforderlichen POV auszuwählen. Stellen Sie sicher, dass das Szenario auf die Option für die Interimsrückstellungsprognose gesetzt ist.
  4. Blenden Sie Gesamtbetriebsergebnis ein.
  5. Geben Sie für die Buchanpassungen am Gesamtbetriebsergebnis unter Anpassung eine Anpassung an den Gesamtbetriebsergebnis-Betrag ein, und klicken Sie anschließend auf Speichern.

    Hinweis:

    Die Gesamtbetriebsergebnis-Daten werden standardmäßig aus dem Formular "Aktuelle Rückstellung" abgerufen.
  6. Klicken Sie auf Konsolidieren, und zeigen Sie die Berechnungsergebnisse an.
  7. Wählen Sie die Registerkarte für die Prognose des effektiven Steuersatzes aus, um die Berechnungsergebnisse für den konsolidierten effektiven Steuersatz zu prüfen. Der effektive Interimssteuersatz wird als Prozentsatz des Gesamtbetriebsergebnisses für den Prozentsatz des konsolidierten effektiven Steuersatzes ausgedrückt.
  8. Wählen Sie die Registerkarte für Interim aus, um die folgenden Fenster je nach Ihrer Auswahl anzuzeigen, und wählen Sie das Szenario Ist aus:
    • Interim gesamt: Gesamtinterimsrückstellung für das Ist-Szenario prüfen
    • Interimsdetails: Detaillierte Interimsrückstellung für das Ist-Szenario prüfen
  9. Optional: Geben Sie unter der Option für den angepassten AEETR alle erforderlichen Anpassungen an den Gesamtsteuern ein, und klicken Sie anschließend auf Speichern.
  10. Optional: Geben Sie den Wert der einmaligen Gesamtrückstellung ein, und klicken Sie anschließend auf Speichern. Sie können mehrere einmalige Ereignisse hinzufügen. Automatisierte Einträge gelten nicht für einmalige Ereignisse.
  11. Wählen Sie unter Aktionen die Option Konsolidieren aus.

    Der Betrag für die aktuelle Interimssteuerrückstellung plus dem Betrag für die latente Steuer ergibt die Gesamt-Interimssteuerrückstellung.

    Der Wert von einmaligen Ereignissen wird dem AEETR für den Steueraufwand vor einmaligen Ereignissen hinzugefügt, um die aktuelle Interimssteuerrückstellung zu berechnen.

  12. Prüfen Sie die Ergebnisse für "Aktuelle Steuer", "Latente Steuer" und "Gesamtsteuern" für Folgende:
    • Geschätzte Steuersätze
    • Steueraufwand vor einmaligen Ereignissen
    • Einmalige Ereignisse
    • Interimsrückstellung