Entitys für Verluste aus Interimssteuerrückstellung ausschließen

Die Interimssteuerrückstellung gilt sowohl für die nationale als auch für die regionale Steuerrückstellung. Der jährliche geschätzte effektive Steuersatz (AEETR) wird aus der Abstimmung des konsolidierten Steuersatzes übernommen und berücksichtigt gegebenenfalls die regionalen Steuern und den nationalen Überschuss durch regionale Steuervorteile. Alle Entitys werden in die Berechnung einbezogen. Es kann jedoch Fälle geben, in denen Sie Entitys für Verluste von der Berechnung des effektiven Steuersatzes ausschließen müssen.

Mit dem Formular für die Prognose der Entitys für Verluste markieren Sie die auszuschließenden Entitys für Verluste. Konsolidieren Sie anschließend das Formular. Die Ergebnisse können im Formular "Interimsrückstellung" geprüft werden. Leiten Sie anschließend den Ausschluss mit dem Formular "Rollover" als Kopie weiter.

Es gilt Folgendes:

• Die Funktion "Interimsrückstellung" muss bei der ersten Erstellung der Anwendung oder über die Option "Funktionen aktivieren" aktiviert werden. Informationen hierzu finden Sie unter Anwendung erstellen.
• Das Formular "Entitys für Verlust" und der Rollover für Entitys für Verluste berücksichtigen nur das Interimsprognoseszenario.

So schließen Sie Entitys für Verluste aus Interimssteuerrückstellungen aus:

1. Klicken Sie auf der Homepage auf Interimssteuerrückstellung, Option für die Paketprognose, Option für die Prognose der Entitys für Verluste. Die Werte vor Steuern und nach Steuern für das Gesamtbetriebsergebnis, den konsolidierten effektiven Steuersatz und den Prozentsatz des konsolidierten effektiven Steuersatzes sind auf beiden Seiten des Formulars identisch.

   

2. Wählen Sie für die Entity, die Sie von der Berechnung ausschließen möchten, unter dem Eintrag für die Entity für Verluste den Wert Ja aus der Dropdown-Liste aus.

   Hinweis:

   Sie können die Entitys für Verluste nur in der Basisentity festlegen.
3. Wählen Sie unter Aktionen die Option Konsolidieren aus. Wenn die Konsolidierung abgeschlossen ist, zeigen Sie den Nach-Verlust für das Gesamtbetriebsergebnis, den konsolidierten effektiven Steuersatz und den Prozentsatz des konsolidierten effektiven Steuersatzes an.
4. Klicken Sie auf das Symbol Interim, Interim gesamt, um das Formular "Interim gesamt" zu prüfen. Die Zeile für den automatisierten AEETR für den Nach-Verlust ist leer, da er auf eine Entity für Verluste festgelegt wurde.
5. Klicken Sie auf der Homepage auf Anwendungen, Konfiguration, und wählen Sie Rollover aus.
6. Klicken Sie um Fenster Rollover auf das Auswahlsymbol , um das Szenario, das Jahr und die Periode auszuwählen, für das bzw. die die Entity für Verluste gilt.
7. Wählen Sie unter Aufgabe auswählen die Option Entitys für Verlust aus, und klicken Sie auf Ausführen. Unter Status wird eine Nachricht angezeigt, wenn die Aktion abgeschlossen ist. Es werden nur Daten aus dem ausgewählten Szenario, dem ausgewählten Jahr und der ausgewählten Periode kopiert, und nur für diese wird ein Rollover durchgeführt.