Konsolidierte effektive Steuersätze IFRS nach Entity überschreiben

Sie können die globalen konsolidierten effektiven Steuersätze IFRS für ausgewählte Entitys überschreiben. Die Steuersätze auf Entityebene werden möglicherweise auf nationaler oder regionaler/lokaler Ebene angewendet. Diese Option gilt sowohl für einzelne als auch für mehrere Währungen und sowohl für dicht besetzte als auch für dünn besetzte Kombinationen.

Hinweis:

Die IFRS-Funktion muss für die Anwendung aktiviert werden, um das Formular mit den konsolidierten effektiven Steuersätzen IFRS und das Formular "Konsolidierte Steuersätze IFRS nach Entity" zu öffnen, um die mit konsolidierten effektiven Steuersätzen IFRS nach Entity berechneten Konten anzuzeigen. Informationen zum Aktivieren der IFRS-Funktion finden Sie in den folgenden Vorgehensweisen in der Dokumentation Tax Reporting verwalten:

Bevor Sie beginnen, müssen Sie einen nationalen und einen regionalen konsolidierten Steuersatz für die ausgewählte Entity auf Basisebene eingeben. Die Steuern werden basierend auf dem konsolidierten Steuersatz nur für das nationale bzw. regionale Gesamtbetriebsergebnis berechnet. Restbeträge, wie z.B. zusätzliche Rückstellungsbeträge, latente Steuern usw., werden aus den nationalen aktuellen und latenten Rückstellungen abgefragt.

Hinweis:

Wenn der Entity kein konsolidierter effektiver Steuersatz nach Entity zugewiesen ist, wird nach der Konsolidierung kein Steuerauswirkungsbetrag auf dem Formular "Konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity" angezeigt. Im Formular für den konsolidierten effektiven Steuersatz IFRS wird der mit dem globalen Satz berechnete Betrag angezeigt.

Die konsolidierten Steuersätze IFRS nach Entity können mit einem Rollover der Steuersätze von Jahr zu Jahr oder von Periode zu Periode kopiert werden.

So zeigen Sie einen Bericht zu konsolidierten effektiven Steuersätzen IFRS nach Entity an:

  1. Legen Sie den konsolidierten effektiven Steuersatz IFRS für eine bestimmte Entity fest:
    1. Klicken Sie auf der Homepage auf Anwendung, Konfiguration.
    2. Klicken Sie auf der Seite Konfigurieren auf Konsolidierte Sätze, um das Formular "Konsolidierte Steuersätze" anzuzeigen.
    3. Wählen Sie die Registerkarte Konsolidierte Steuersätze IFRS nach Entity aus.
      Konsolidierte Steuersätze IFRS nach Entity
    4. Optional: Klicken Sie auf das Symbol "Bearbeiten" Symbol "Elemente bearbeiten", und wählen Sie den POV aus, einschließlich der Entity auf Basisebene, für die Sie die globalen Steuersätze überschreiben möchten.
    5. Geben Sie unter den Optionen für konsolidierter Steuersatz national und konsolidierter Steuersatz lokal den Wert der nationalen und regionalen/lokalen Steuersätze zum Überschreiben ein. Geben Sie den Satz als Dezimalzahl ein. Beispiel: Geben Sie für 100 % 1 und für 50 % 0,5 ein.

      Diese Sätze gelten nur für das Gesamtbetriebsergebnis (NIBT)

      Andere Felder stellen nur Datenbewegungen dar.

    6. Klicken Sie auf Speichern, um das Feld für den gesamten konsolidierten Steuersatz auszufüllen, und klicken Sie auf Schließen.
  2. Klicken Sie auf der Homepage auf die Optionen Steuerrückstellung national, Effektiver Steuersatz IFRS.
  3. Klicken Sie auf die Registerkarte Konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity. Die folgenden Spalten werden angezeigt:
    • Vor Steuern - alle national
    • Steuerauswirkungen konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity - alle national
    • Steuerauswirkungen konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity - alle regional
    • Steuerauswirkungen konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity - gesamt national und regional
    • Konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity in Prozent - keine Steuerzuständigkeit

    Konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity
  4. Optional: Klicken Sie auf das Symbol "Bearbeiten" Symbol "Elemente bearbeiten", und wählen Sie den POV aus, einschließlich der Entity, für die Sie die globalen Steuersätze überschreiben möchten.
  5. Wählen Sie Aktionen, Konsolidieren aus. Das Formular wird mit den nationalen und lokalen effektiven Steuersätzen IFRS für die ausgewählte Entity berechnet. Die konsolidierten effektiven Steuersätze IFRS nach Entity werden nur auf das Gesamtbetriebsergebnis angewendet.
  6. Die Werte für den Steuerbetrag und den konsolidierten effektiven Steuersatz IFRS in der unteren Zeile sollten im Formular für den konsolidierten effektiven Steuersatz und im Formular "Konsolidierter effektiver Steuersatz IFRS nach Entity" identisch sein.