Mit Anlagevermögenformularen arbeiten

Das Formular "Anlagevermögen" bietet den bilanzorientierten Ansatz für Anlagevermögen, wenn Unternehmen die Rechnungslegung nach IFRS vornehmen.

Beim Formular "Anlagevermögen" erfolgt ein RollForward des Buchwerts (IFRS) und des Steuerwerts von Anlagevermögenskategorien (Buch vs. Steuern), wie z.B. Grundbesitz und Betriebsanlagen, Betriebsmittel, Investment Property, Operating-Leasing usw. Die Buchdaten werden aus den Buchungsdatensätzen abgerufen, und die Steuerdaten werden vom Steueranalysten bestimmt. Diese Details werden für die ausgewählte Periode nach Entity erfasst.

Anlagevermögensdaten können in Tax Reporting geladen und in der Berechnung verwendet werden. Sie können ein zusätzliches Konto in Tax Reporting oder in Supplemental Data Manager hinzufügen. Sobald die Daten geladen sind, können Sie mit der Steuerautomatisierung automatisiert oder in Supplemental Data zugeordnet werden. Tax Reporting unterstützt sowohl einen bilanzorientierten Ansatz (d.h. Analyse mit Bilanzwert/Steuerbemessungsgrundlage) als auch einen gewinn-/verlustorientierten Ansatz, in dem Buchabschreibungen zurückaddiert und Steuerabschreibungen abgezogen werden.

Wenn Sie auf das Formular "Anlagevermögen" zugreifen, wählen Sie das Konto "Buch vs. Steuer" aus, das Sie unter "Anlagevermögen/Verbindlichkeiten" verwenden möchten. Dadurch können Sie ein übergeordnetes Element, wie z.B. "Immaterielle Vermögenswerte gesamt", auswählen und nur die abhängigen Elemente in den untenstehenden Zeilen anzeigen.

Der Anfangssaldo wird immer mit dem Endsaldo des Vorjahres ausgefüllt.

Sie geben Werte für jede der folgenden Datenquellen ein:

  • Bilanzwert ist der Wert einer Anlage basierend auf dem Buchwert der Anlage sowie Anpassungen für sonstige Faktoren, wie z.B. Wertsteigerungen oder Abschreibung, gemäß US GAAP und IFRS.
  • Steuerbemessungsgrundlage ist der Wert einer Anlage für Steuerzwecke. Dieser Wert wird für steuerliche Wertberichtigungen gemäß den Bestimmungen der entsprechenden Steuerzuständigkeit angepasst.
  • Anfänglich anerkannte Befreiungen - Die eingegebenen Werte können durch eine entsprechende Befreiung nach den Rechnungslegungsstandards/Steuervorschriften eliminiert werden. Die Steuerbefreiung für den Betrag erfolgt gemäß den geltenden Rechnungslegungsstandards, z.B. GB-GAAP.
  • Konten für Restbuchwert vs. Steuerwert - Hierbei handelt es sich um den Restbuchwert im Gegensatz zum Steuerwert. Dieser Wert entspricht der Steuerbemessungsgrundlage minus Bilanzwert minus anfänglich anerkannten Befreiungen.

So zeigen Sie umgerechnete Werte an:

  1. Wählen Sie Aktionen, Umrechnen aus.
  2. Geben Sie die Berichtswährung und die anderen erforderlichen Dimensionen (z.B. Scenario, Period usw.) ein.

Der Zeitplan führt eine vollständige Berechnung der umgerechneten Werte aus:

  • Die Spalten für den Anfangswechselkurs, den durchschnittlichen Kurs und den Endkurs werden zum Anfangskurs umgerechnet.
  • Alle Bewegungsspalten (z.B. für laufendes Jahr, Vorjahr usw.) werden zum durchschnittlichen Kurs umgerechnet.
  • Der Endsaldo wird zum Endkurs umgerechnet.

Zeitplan für Anlagevermögen

Siehe folgende Abschnitte: