Mit latenten Steuern nach DTNR für IFRS arbeiten
Nur beim Reportingstandard IFRS zeigt das Formular "Latente Steuern nach DTNR" den Betrag, die Details und die Bewegungen der latenten Steuern an. Der RollForward für latente Steuern wird kombiniert mit den nicht anerkannten latenten Steuern angezeigt.
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, um die Spaltenüberschriften einzublenden und alle Kategorien anzuzeigen.
So greifen Sie auf das Formular "Latente Steuern nach DTNR" zu:
- Klicken Sie auf der Homepage auf Steuerrückstellung national, Paket, Latente Steuern nach DTNR.
- Geben Sie Details für die latenten Steuern nach DTNR ein.
Das Formular enthält die folgenden Überschriften über den Spalten:
Tabelle 11-7 Spaltenüberschriften für nationale latente Steuern nach DTNR
| Kategorie | Unterkategorie |
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Anfangssaldo gemäß Anpassung Die Steuerauswirkung der vorübergehenden Abweichungen am Vorjahresende, einschließlich der Steuerauswirkung der Anfangssalden auf die Einnahmen des Bundes aus den Steuern auf Bundesland-/Bundesstaatsebene, der nicht anerkannten latenten Steuern und Vorjahresanpassungen. |
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Nettoanfangssaldo Die nicht anerkannten latenten Steuern für die Anfangssalden. |
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Anfangssaldo |
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Anfangssaldo - Nettoüberschuss Region |
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Anfangssaldo - nicht anerkannte latente Steuern |
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Nettovorjahresanpassung |
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Angepasster Anfangssaldo |
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Vorjahresanpassung - Nettoüberschuss Region |
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Vorjahresanpassung - Verluste und Gutschriften |
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Laufendes Jahr gesamt |
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Automatisiert gesamt |
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Anpassung gesamt |
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Anpassung an Vorjahr (nur latent) |
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Auditverrechnungen (nur latent) |
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Sonstige Anpassungen gesamt (nur latent) |
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Auditverrechnungen (nur latent) |
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Sonstige Anpassungen - automatisiert (nur latent) |
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Sonstige Anpassungen (nur latent) |
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Umbuchungen (nur latent) |
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Vorjahresanpassung (nur latent) |
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Eventualverbindlichkeit (nur latent) |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - laufendes Jahr gesamt |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Satzänderung laufendes Jahr |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Nettoüberschuss Region |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Anfangssaldo gesamt |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Nettoüberschuss Region Anfangssaldo |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Anfangssaldo |
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| Auswirkung der Änderung in Steuersätzen - Anschaffungen gesamt | |
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Nettoüberschuss Region |
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DTNR laufendes Jahr - Gewinn/Verlust gesamt |
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DTNR laufendes Jahr - Gewinn/Verlust verwendet |
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Latenter Steueraufwand gesamt |
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Anschaffung |
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| Anpassung für Änderung in Steuersätzen - Anschaffungen | |
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Abgänge |
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Gesamtes Eigenkapital |
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Eigenkapital automatisiert gesamt |
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Eigenkapitalanpassungen gesamt |
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Vorjahr Eigenkapital |
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Sonstiges Eigenkapital |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen in Eigenkapital |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen in Eigenkapital - Anfangssaldo gesamt |
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Auswirkung der Änderung in Steuersätzen in Eigenkapital - laufendes Jahr gesamt |
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Eigenkapitalanpassungen gesamt |
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Nichtrückstellung - Nettoüberschuss Region |
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DTNR laufendes Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust gesamt |
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DTNR laufendes Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust verwendet |
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DTNR laufendes Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust |
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Bilanzbewegungen gesamt |
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Gesamtauswirkung durch Fremdwährung |
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Fremdwährung - Anfangssaldo gesamt |
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Fremdwährung - laufendes Jahr gesamt |
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Endsaldo (Steuern) |
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Endsaldo (Anlagevermögen) |
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Endsaldo (langfristige Verbindlichkeiten) |