Mit nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR) für IFRS arbeiten
Nur für den Reportingstandard IFRS bietet Tax Reporting die Funktion, auf Grundlage einer gezahlten Steuer Beträge für nicht anerkannte latente Steuern als Beträge für Gewinn/Verlust oder nicht realisierten Gewinn/Verlust einzugeben. Alle Einträge müssen negative Werte sein.
Das Formular "Nicht anerkannte latente Steuern" beinhaltet Beträge latenter Steuern vor nicht anerkannten latenten Steuern und einen RollForward der angepassten Beträge. Beträge können für jedes Konto für vorübergehende Abweichungen einzeln eingegeben werden. Die Auswirkung des RollForwards für nicht anerkannte latente Steuern zeigt sich im Formular "Latente Steuern nach DTNR". Informationen hierzu finden Sie unter Mit latenten Steuern nach DTNR für IFRS arbeiten.
Diese Option gilt nicht für regionale Steuern.
Diese Berechnungen wirken sich auch auf die folgenden Formulare aus:
- Unter Effektiver Steuersatz umfassen die Zeitpläne für den konsolidierten effektiven Steuersatz und den effektiven nationalen (Regel-)Steuersatz unter "Latenter Steueraufwand gesamt" die DTNR-Angabe für Gewinn/Verlust im laufenden Jahr gesamt, sodass der gesamte ausgebuchte Steueranteil als abgezogen angezeigt wird.
- Unter TARF enthält der Zeitplan Zeilen für nicht anerkannte latente Steuern für Gewinn/Verlust und Zeilen für nicht realisierten Gewinn/Verlust, um den ausgebuchten Betrag anzuzeigen.
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, um die Spaltenüberschriften einzublenden und alle Kategorien anzuzeigen.
Das Formular enthält die folgenden Überschriften über den Spalten:
Tabelle 11-6 Spaltenüberschriften für nationale nicht anerkannte latente Steuern
| Kategorie | Unterkategorie | Beschreibung und Unterkategorien |
|---|---|---|
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Abschlusssaldo |
Die Steuerauswirkung der vorübergehenden Abweichungen am Vorjahresende, einschließlich der Steuerauswirkung der Anfangssalden auf die Einnahmen des Bundes aus den Steuern auf Bundesland-/Bundesstaatsebene, der nicht anerkannten latenten Steuern und Vorjahresanpassungen. |
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Anfangssaldo - nicht anerkannte latente Steuern |
Die nicht anerkannten latenten Steuern für die Anfangssalden. |
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DTNR laufendes Jahr - Gewinn/Verlust gesamt |
Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR) für Gewinn/Verlust im laufenden Jahr gesamt. |
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DTNR laufendes Jahr - Gewinn/Verlust |
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DTNR laufendes Jahr - Gewinn/Verlust verwendet |
Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR), die im laufenden Jahr für Gewinn/Verlust verwendet wurden. |
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DTNR laufendes Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust gesamt |
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Nicht anerkannte latente Steuern - nicht realisierter Gewinn/Verlust laufendes Jahr |
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DTNR laufendes Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust verwendet |
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Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern |
Die Fremdwährung für DTNR-Salden. |
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Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern Anfangssaldo |
Die Fremdwährung für DTNR-Anfangssalden. |
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Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern laufendes Jahr |
Die Fremdwährung für DTNR-Salden für das laufende Jahr. |
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Anteil |
Anteil - Anfangssaldo |
Dieser Wert gibt den Anteil an DTNR-Anfangssalden an. |
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Anteil - laufendes Jahr |
Dieser Wert gibt den Anteil an DTNR-Anfangssalden für das laufende Jahr an. |
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Anteil - Bewegungsanteil |
Der Anteil an DTNR-Anfangssalden. |
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Endsaldo nicht anerkannte latente Steuern |
Der Endsaldo der nicht anerkannten latenten Steuern. Dieser Wert ist immer ein negativer Wert. |
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Endsaldo einschließlich nicht anerkannter latenter Steuern |
Der Endsaldo einschließlich der nicht anerkannten latenten Steuern und eventueller Anpassungen. |