Mit nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR) für IFRS arbeiten

Nur für den Reportingstandard IFRS bietet Tax Reporting die Funktion, auf Grundlage einer gezahlten Steuer Beträge für nicht anerkannte latente Steuern als Beträge für Gewinn/Verlust oder nicht realisierten Gewinn/Verlust einzugeben. Alle Einträge müssen negative Werte sein.

Das Formular "Nicht anerkannte latente Steuern" beinhaltet Beträge latenter Steuern vor nicht anerkannten latenten Steuern und einen RollForward der angepassten Beträge. Beträge können für jedes Konto für vorübergehende Abweichungen einzeln eingegeben werden. Die Auswirkung des RollForwards für nicht anerkannte latente Steuern zeigt sich im Formular "Latente Steuern nach DTNR". Informationen hierzu finden Sie unter Mit latenten Steuern nach DTNR für IFRS arbeiten.

Diese Option gilt nicht für regionale Steuern.

Diese Berechnungen wirken sich auch auf die folgenden Formulare aus:

Unter Effektiver Steuersatz umfassen die Zeitpläne für den konsolidierten effektiven Steuersatz und den effektiven nationalen (Regel-)Steuersatz unter "Latenter Steueraufwand gesamt" die DTNR-Angabe für Gewinn/Verlust im aktuellen Jahr gesamt, sodass der gesamte ausgebuchte Steueranteil als abgezogen angezeigt wird.
Unter TARF enthält der Zeitplan Zeilen für nicht anerkannte latente Steuern für Gewinn/Verlust und Zeilen für nicht realisierten Gewinn/Verlust, um den ausgebuchten Betrag anzuzeigen.

Klicken Sie auf , um die Spaltenüberschriften einzublenden und alle Kategorien anzuzeigen.

Das Formular enthält die folgenden Überschriften über den Spalten:

Tabelle 12-6 Spaltenüberschriften für nationale nicht anerkannte latente Steuern

Kategorie	Unterkategorie	Beschreibung und Unterkategorien
Abschlusssaldo		Die Steuerauswirkung der vorübergehenden Abweichungen am Vorjahresende, einschließlich der Steuerauswirkung der Anfangssalden auf die Einnahmen des Bundes aus den Steuern auf Bundesland-/Bundesstaatsebene, der nicht anerkannten latenten Steuern und Vorjahresanpassungen.
Anfangssaldo - nicht anerkannte latente Steuern		Die nicht anerkannten latenten Steuern für die Anfangssalden.
DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust gesamt		Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR) für Gewinn/Verlust im aktuellen Jahr gesamt.
	DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust
	DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust verwendet	Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR), die im aktuellen Jahr für Gewinn/Verlust verwendet wurden.
	DTNR aktuelles Jahr - Gewinn/Verlust automatisiert	Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR), die bei der Konsolidierung aus den Steuerverlusten und -gutschriften aus nicht anerkannten latenten Steuern für den Gewinn/Verlust im aktuellen Jahr aufgefüllt werden.
DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust gesamt		Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR) für den nicht realisierten Gesamtgewinn/-verlust im aktuellen Jahr.
	Nicht anerkannte latente Steuern - nicht realisierter Gewinn/Verlust aktuelles Jahr
	DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust verwendet	Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR), die im aktuellen Jahr für den nicht realisierten Gewinn/Verlust verwendet wurden.
	DTNR aktuelles Jahr - nicht realisierter Gewinn/Verlust automatisiert	Die nicht anerkannten latenten Steuern (DTNR), die bei der Konsolidierung aus den Steuerverlusten und -gutschriften aus nicht anerkannten latenten Steuern für den nicht realisierten Gewinn/Verlust im aktuellen Jahr aufgefüllt werden.
Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern		Die Fremdwährung für DTNR-Salden.
	Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern Anfangssaldo	Die Fremdwährung für DTNR-Anfangssalden.
	Fremdwährung - nicht anerkannte latente Steuern aktuelles Jahr	Die Fremdwährung für DTNR-Salden für das aktuelle Jahr.
Anteil	Anteil - Anfangssaldo	Dieser Wert gibt den Anteil an DTNR-Anfangssalden an.
	Anteil - aktuelles Jahr	Dieser Wert gibt den Anteil an DTNR-Anfangssalden für das aktuelle Jahr an.
	Anteil - Bewegungsanteil	Der Anteil an DTNR-Anfangssalden.
Endsaldo nicht anerkannte latente Steuern		Der Endsaldo der nicht anerkannten latenten Steuern. Dieser Wert ist immer ein negativer Wert.
Endsaldo einschließlich nicht anerkannter latenter Steuern		Der Endsaldo einschließlich der nicht anerkannten latenten Steuern und eventueller Anpassungen.