Dauerabweichungen

Für Dauerabweichungen zwischen dem Bilanzwert und der Steuerbemessungsgrundlage findet nie eine Rückbuchung statt. Aus diesem Grund haben sie keine Auswirkungen auf das steuerpflichtige Einkommen.

Während der Systemeinrichtung, der Implementierung oder im Rahmen des laufenden Steuerreportings können Sie Konten für Dauerabweichungen hinzufügen und konfigurieren. Bei Dauerabweichungen handelt es sich aufgrund ihrer Nichtabzugsfähigkeit oder Einschließung für bundesweite, regionale oder landesweite Zwecke um nationale oder regionale Abstimmungsbeträge.

Beispiele: Bußgelder und Strafen, bis zu 50 % der Verpflegungs- und Bewirtungskosten, bestimmte Erlöse aus Lebensversicherungen usw. Diese Beträge werden in Elementen der TRCS-Account-Dimensionen unter den folgenden Kategorien gespeichert:

• TRCS_PermGSTotal (Dauerabweichungen (GAAP vs. Regel))
• TRCS_PermSTTotal (Dauerabweichungen (Regel vs. Steuer))

Beachten Sie beim Abstimmen von Dauerabweichungen auf nationaler Ebene, dass es beim Abstimmen mit einem Reportingstandard oder einem Regelstandard oder beim Abstimmen mit einem Steuerreportingstandard nach einer früheren Abstimmung mit einem Regelstandard Abweichungen geben kann. Dies ist beispielsweise der Fall, wenn Ihr Reportingstandard IFRS und die Steuererklärungsbasis in Großbritannien GB-GAAP ist. Dauerabweichungen werden in Accounts unter dem übergeordneten Element für GAAP vs. Regel eingegeben. Beim Abstimmen mit steuerpflichtigem Einkommen nach einer früheren Abstimmung mit GB-GAAP werden diese Dauerabweichungen unter dem übergeordneten Element für Regel vs. Steuer eingegeben.

In diesem Video erhalten Sie Informationen zum Konfigurieren von Dauerabweichungen: Dauerabweichungen in Tax Reporting konfigurieren.