Mit Steuerkonto-RollForward (TARF) arbeiten

Das System lädt automatisch die Hauptbuchsalden des Jahresanfangs und des Periodenendes in den Rollforward der Steuerkonten und die systemberechnete Rückstellung.

Das Out-of-the-box-TARF-Formular gibt Details zum aktiven und latenten Einkommensteueraufwand, zu latenten Steuerguthaben/-verbindlichkeiten, zu nicht anerkannten latenten Steuern nur bei IFRS, zu aktiven Steuerverbindlichkeiten/-forderungen und zu Eigenkapitalkonten an. Sie können Beträge für Zahlungen oder Rückerstattungen importieren oder eingeben sowie bei Bedarf Anpassungen an Kontensalden anhand verknüpfter Formulare eingeben.

Hinweis:

Wenn Sie weitere Spalten für das Hauptbuchkonto oder Bewegungsdetails benötigen, können Sie ein benutzerdefiniertes TARF-Formular erstellen. Siehe

Daten im TAR-Formular werden verwendet, um die Steuerjournalbuchung vorzubereiten. Sie müssen die Buchungen regelmäßig mit den Hauptbuchkonten abstimmen. Klicken Sie auf , um die Spaltenüberschriften einzublenden und alle Kategorien anzuzeigen.

So geben Sie Anpassungen ein:

Wählen Sie auf der Homepage die Optionen Steuerrückstellung national, TARF aus.
Sie können Beträge für Zahlungen oder Rückerstattungen importieren oder eingeben sowie bei Bedarf Anpassungen für Kontensalden eingeben.
Klicken Sie auf Speichern.
Prüfen Sie die folgenden Elemente:
- Endsaldo (basierend auf dem Anfangssaldo plus alle Aktivitäten)
- Endsaldo pro Buch (Hauptbuch-, ERP- oder Consolidation-Anwendung). Informationen hierzu finden Sie unter Benutzerdefinierte Zuordnungen generieren in der Dokumentation Tax Reporting verwalten.
- Abweichung (Journalbuchung)
Wählen Sie im Formular unter Aktionen die Option Konsolidieren aus, und klicken Sie auf Starten.
Erstellen Sie in Oracle Smart View for Office Journalbuchungen für alle Abweichungen.

Tabelle 11-11 TARF (Tax Account RollForward)

Kategorie	Beschreibung
Aktiver Aufwand	Der in der aktuellen Rückstellung berechnete nationale aktive Einkommensteuerbetrag.
Latenter Aufwand	Der in der latenten Rückstellung berechnete nationale latente Einkommensteuerbetrag.
Rückstellung gesamt	Die Summe von "Aktiver Aufwand" und "Latenter Aufwand".
Anlagevermögen	Der Betrag der nationalen latenten Steuern, die als Anlagevermögen klassifiziert sind.
Langfristige Verbindlichkeiten	Der Betrag der nationalen latenten Steuern, die als langfristige Verbindlichkeiten klassifiziert sind.
Passive Wertberichtigung	Der Betrag der nationalen latenten Steuern, die als passive Wertberichtigung klassifiziert sind.
Anteil - Anfangssaldo	Dieser Betrag steht für die Differenz im Anfangssaldo aufgrund von Änderungen an den Anteilen am übergeordneten Element.
Anteil - laufendes Jahr	Dieser Betrag steht für die Differenz im Anfangssaldo aufgrund von Änderungen an den Anteilen am übergeordneten Element.
Anteil Bewegungen gesamt	Dieser Betrag steht für die Gesamtbewegung für Anteile für die aktuelle Steuer.
Latente Steuern gesamt	Die Summe aus nationalem Umlaufvermögen/nationalen kurzfristigen Verbindlichkeiten, Anlagevermögen/langfristigen Verbindlichkeiten und passiver Wertberichtigung.
Einkommensteuerverbindlichkeiten	Gibt eine Region an (z.B. einen US-Bundesstaat), für die eine Einkommensteuerrückstellung berechnet werden muss.
Einkommensteuerforderungen	Die aktiven Steuerforderungen national. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im Steuerkonto-RollForward gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
Langfristige Verbindlichkeiten	Die langfristigen nationalen Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im Steuerkonto-RollForward gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
Nettoverbindlichkeiten/Nettoforderungen	Die gesamten nationalen Steuerverbindlichkeiten/-forderungen.
Anschaffungen gesamt	Die Summe aller Anschaffungen infolge der Anschaffung von Vermögen und Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Die Detailbeträge sind unter den Anschaffungsdetails auf dem Formular "Vorübergehende Abweichungen" verfügbar.
Abgänge gesamt	Die Summe aller Abgänge infolge der Abgänge von Vermögen und Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Die Detailbeträge sind unter den Abgangsdetails auf dem Formular "Vorübergehende Abweichungen" verfügbar.
Bilanzsumme	Die Summe der Anschaffungen und Abgänge wird unter "Gesamtbilanz" angezeigt.
Eigenkapitalanpassungen	Die nationalen Eigenkapitaltransaktionen, die auf Nichtrückstellungsanpassungen des Rollforwards für latente Steuern basieren. Diese Beträge werden im Rollforward für latente Steuern automatisiert.
Eigenkapitalanpassungen gesamt	Die gesamten nationalen und regionalen Eigenkapitalanpassungen.
TARF-Konten	Netto vs. Null