Zeilenüberschriften für nationale latente Steuern

Vorübergehende Abweichungen gesamt (GAAP vs. Regel)

Wird vom Benutzer bei der Implementierung definiert.

Vorübergehende Abweichungen gesamt (Regel vs. Steuer)

Wird vom Benutzer bei der Implementierung definiert.

Vorübergehende Abweichungen gesamt

Nationale Steuerverluste gesamt

Wird für latente Steuerverluste verwendet. Diese sind systemdefiniert, und es werden zwei Konten bereitgestellt: ein Konto für das laufende Jahr (Current Year) und das Verlustvortragskonto (Carryforward).

Nationale Steuerverluste gesamt - Übertrag automatisiert

Steuergutschriften gesamt - Verlustvortrag

Das übergeordnete Element von systemdefinierten Basiskonten, die für latente Steuergutschriften verwendet werden.

Steuergutschrift

General Business Credit

Steuergutschrift für die bevorzugte Einstellung bestimmter Personengruppen

Steuerattribute gesamt

Wird vom Benutzer bei der Implementierung definiert. Beträge werden im Allgemeinen auf Grundlage einer gezahlten Steuer im Rollforward für die vorübergehende Abweichung eingegeben und als Anpassungen an die latente Steuer betrachtet.

Eventualverbindlichkeit latente Steuern

Nationales Steuerattribut 2

Nationale vorübergehende Abweichungen, Verluste, Gutschriften und Attribute gesamt

Wertberichtigung gesamt

Mit dieser Kategorie werden bei Bedarf Wertberichtigungen für Anlagen erfasst. Es werden drei Konten bereitgestellt: passive Wertberichtigung (Noncurrent), Gutschriften (Credits) und Steuerverlust (TaxLoss).

Gutschriften werden auf Grundlage einer gezahlten Steuer eingegeben, wohingegen in anderen Konten eingegebene Beträge auf Grundlage von vor Steuern eingegeben werden.

Im Formular wird auch die Einstufung des latenten Steuervermögens und der Verbindlichkeiten wie folgt dargestellt:

• Endsaldo - kurzfristige Verbindlichkeiten
• Endsaldo - Anlagevermögen
• Endsaldo - langfristige Verbindlichkeiten

Wertberichtigung - passiv

Wertberichtigung - Steuerverluste

Latente Steuern national

Regionale vorübergehende Abweichungen gesamt

Regionale Steuerverluste gesamt

Diese Kategorie wird für regionale latente Steuerverluste verwendet. Diese sind systemdefiniert, und es werden zwei Konten bereitgestellt: ein Konto für das laufende Jahr (Current Year) und das Verlustvortragskonto (Carryforward). Das Verlustvortragskonto ist mit dem Formular "Steuerverluste" verknüpft.

Regionale Steuerverluste gesamt vor Aufteilung

Regionale Steuerverluste gesamt - Verlustvortrag automatisiert

Regionale Steuerverluste gesamt vor Aufteilung

Regionale Steuerverluste gesamt - Verlustvortrag vor Aufteilung

Regionale Steuergutschriften gesamt - Verlustvortrag

Diese Kategorie wird für latente Steuerverluste verwendet. Diese sind systemdefiniert, und es werden zwei Konten bereitgestellt: ein Konto für das laufende Jahr (Current Year) und das Verlustvortragskonto (Carryforward). Das Verlustvortragskonto ist mit dem Formular "Steuerverluste" verknüpft.

Steuergutschriften Bundesland/-staat

Regionale Steuergutschrift 2

Regionale Steuergutschrift 3

Regionale Steuerattribute

Diese Kategorie wird vom Benutzer bei der Implementierung definiert. Beträge werden im Allgemeinen auf Grundlage einer gezahlten Steuer im Rollforward für die vorübergehende Abweichung eingegeben und als Anpassungen an die latente Steuer betrachtet.

Regionales Steuerattribut 1

Regionales Steuerattribut 2

Regionale Wertberichtigung

Regionale Wertberichtigung - Gutschriften

Regionale Wertberichtigung - passiv

Regionale Wertberichtigung - Steuerverluste

Regionale latente Steuern gesamt

Latente Steuern gesamt - national

Latente Steuern gesamt national - keine Wertberichtigung