Das System lädt automatisch die Hauptbuchsalden des Jahresanfangs und des Periodenendes in den Rollforward der Steuerkonten und die systemberechnete Rückstellung. Das Formular "TARF regional" enthält Details zu aktivem und latentem Einkommensteueraufwand, latentem Steuerguthaben/latenten Steuerverbindlichkeiten, aktiven Steuerverbindlichkeiten/-forderungen und Eigenkapitalkonten. Sie können Beträge für Zahlungen oder Rückerstattungen importieren oder eingeben sowie bei Bedarf Anpassungen an Kontensalden anhand verknüpfter Formulare eingeben.
Daten im Formular "TARF regional" werden verwendet, um die Steuerjournalbuchung vorzubereiten. Sie sollten bei Bedarf regelmäßig mit den Hauptbuchkonten abgestimmt werden.
So geben Sie Anpassungen ein:
Tabelle 12-9 TARF (Tax Account RollForward)
| Kategorie | Beschreibung |
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Aktiver Aufwand |
Der in der aktuellen Rückstellung berechnete regionale aktive Einkommensteuerbetrag. |
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Latenter Aufwand |
Der in der latenten Rückstellung berechnete regionale latente Einkommensteuerbetrag. |
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Rückstellung gesamt |
Die Summe von "Aktiver Aufwand" und "Latenter Aufwand". |
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Anlagevermögen |
Der Betrag der latenten Steuern, die als Anlagevermögen klassifiziert sind. |
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Langfristige Verbindlichkeiten |
Der Betrag der latenten Steuern, die als langfristige Verbindlichkeiten klassifiziert sind. |
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Passive Wertberichtigung |
Der Betrag der latenten Steuern, die als passive Wertberichtigung klassifiziert sind. |
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Latente Steuern gesamt |
Die Summe von Umlaufvermögen/kurzfristigen Verbindlichkeiten, Anlagevermögen/langfristigen Verbindlichkeiten und aktiver/passiver Wertberichtigung. |
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Einkommensteuerverbindlichkeiten |
Gibt eine Region an (z.B. einen US-Bundesstaat), für die eine Einkommensteuerrückstellung berechnet werden muss. |
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Einkommensteuerforderungen |
Die aktiven Steuerforderungen. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im Steuerkonto-RollForward gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben. |
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Langfristige Verbindlichkeiten |
Die langfristigen Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im Steuerkonto-RollForward gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben. |
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Nettoverbindlichkeiten/Nettoforderungen |
Die gesamten Steuerverbindlichkeiten/-forderungen. |
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Anteil Bewegungen gesamt |
Dieser Betrag steht für die Gesamtbewegung für Anteile für die aktuelle Steuer. |
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Anteil - Anfangssaldo |
Dieser Betrag steht für die Differenz im Anfangssaldo aufgrund von Änderungen an den Anteilen am übergeordneten Element. |
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Anteil - laufendes Jahr |
Dieser Betrag steht für die Differenz im Anfangssaldo aufgrund von Änderungen an den Anteilen am übergeordneten Element. |
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Anschaffungen gesamt |
Die Summe aller Anschaffungen infolge der Anschaffung von Vermögen und Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Die Detailbeträge sind unter den Anschaffungsdetails auf dem Formular "Vorübergehende Abweichungen" verfügbar. |
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Abgänge gesamt |
Die Summe aller Abgänge infolge der Abgänge von Vermögen und Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Die Detailbeträge sind unter den Abgangsdetails auf dem Formular "Vorübergehende Abweichungen" verfügbar. |
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Bilanzsumme |
Die Summe der Anschaffungen und Abgänge wird unter "Gesamtbilanz" angezeigt. |
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Eigenkapitalanpassungen |
Die Eigenkapitaltransaktionen, die auf Nichtrückstellungsanpassungen des Rollforwards für latente Steuern basieren. Diese Beträge werden im Rollforward für latente Steuern automatisiert. |
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Eigenkapitalanpassungen gesamt |
Die gesamten regionalen Eigenkapitalanpassungen. |
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TARF-Konten |
Netto vs. Null |