Regionale vorübergehende Abweichungen eingeben

Im Formular "Vorübergehende Abweichungen" können Sie die vorübergehenden Abweichungen eingeben, die im System nicht automatisiert sind. Beträge schließen vorübergehende Abweichungen, Steuerverluste, Steuergutschriften, Gutschriften auf nationaler oder regionaler Ebene und die zugehörigen Wertberichtigungen ein. Sie können auch Aktivitäten, wie z.B. Anpassungen des laufenden Jahres und Vorjahres, sowie Nichtrückstellungs- und Eigenkapitalelemente eingeben.

Jede vorübergehende Abweichung kann zu Bilanzeinstufungszwecken als passiv festgelegt werden. Um diese Einstufungen anzuzeigen, öffnen Sie den Bericht für Eigenschaften für vorübergehenden Abweichungen. Anpassungen der vorübergehenden Abweichungen, Steuerverluste und Wertberichtigungen (z.B. passiv und Steuerverluste) werden als Werte vor Steuern eingegeben. Steuergutschriften und Wertberichtigungs-Steuergutschriften werden auf Grundlage einer gezahlten Steuer eingegeben.

Die folgenden Wertberichtigungskonten werden zur Verfügung gestellt:

Passive vorübergehende Abweichungen
Steuerverluste
Steuergutschriften

Alle Wertberichtigungen müssen negative Werte sein, mit Ausnahme für das laufende Jahr oder anderer Anpassungsbeträge, die die Wertberichtigung reduzieren sollen.

Formular "Regionale vorübergehende Abweichungen"

Das Formular "Vorübergehende Abweichungen regional" enthält die folgenden Kategorien in den Spalten:

Tabelle 12-2 Spalte "Vorübergehende Abweichungen regional"

Kategorie	Beschreibung
Anfangssaldo	Die vorübergehenden Abweichungen am Vorjahresende. Wird automatisch ausgefüllt.
Angepasster Anfangssaldo	Diese Spalte wird verwendet, wenn der Anfangssaldo eines latenten Steuerguthabens (oder einer latenten Steuerverbindlichkeit) rückwirkend ohne Auswirkung auf die Rückstellung geändert werden muss. Diese Anpassung hat nur Auswirkungen auf den Anfangssaldo des latenten Steuerguthabens (oder der latenten Steuerverbindlichkeit). Sie hat keine Auswirkung auf die latente Rückstellung. Die Beträge werden manuell eingegeben.
Vorjahresanpassung - Verluste und Gutschriften	Die Summe der Anpassungen wird aus dem Formular "Aktuelle Rückstellung" in das entsprechende Konto für Steuerverluste/-gutschriften im Formular "Vorübergehende Abweichungen" kopiert. Dieses Feld ist schreibgeschützt.
Anfangssaldo gemäß Anpassung	Der Saldo zum Jahresbeginn, nachdem Anpassungen berechnet wurden.
Automatisiert	Die Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung automatisiert wurde. Dieser Betrag geht automatisch in den Rollforward für die vorübergehende Abweichung ein. Beträge für diese Spalte werden nur automatisiert und haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Automatisierte Rückbuchung	Die Rückbuchung der Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung automatisiert wurde. Dieser Betrag ist basierend auf der Einstellung für vorübergehende Abweichungen beim Eigenkapital auf Kontenebene automatisiert. Beträge für diese Spalte haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Automatisiert gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Automatisiert" und "Automatisierte Rückbuchungen".
Anpassung	Die Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung eingegeben wurde. Dieser Betrag geht automatisch in den Rollforward für die vorübergehende Abweichung ein. Beträge für diese Spalte werden manuell eingegeben und haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Anpassungsrückbuchung	Die Rückbuchung der Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung manuell eingegeben wurde. Dieser Betrag ist basierend auf der Einstellung für vorübergehende Abweichungen beim Eigenkapital auf Kontenebene automatisiert. Beträge für diese Spalte haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Anpassung gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Anpassung" und "Anpassungsrückbuchung".
Laufendes Jahr gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe aus "Automatisiert gesamt" und "Anpassung gesamt".
Anpassung an Vorjahr (nur latent)	Die Anpassungen an vorübergehende Abweichungen basierend auf dem Formular "Anpassung an Vorjahr". Dieser Betrag wird im Formular "Anpassung an Vorjahr" automatisiert und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Auditverrechnungen (nur latent)	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Auditverrechnungen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Sonstige Anpassungen - automatisiert (nur latent)	Die automatisierte Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge aller sonstigen Arten von Anpassungen. Dieser Betrag kann aus Steuerklärungsanlagen in Tax Provision automatisiert werden.
Sonstige Anpassungen (nur latent)	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge aller sonstigen Arten von Anpassungen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Sonstige Anpassungen gesamt (nur latent)	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Sonstige Anpassungen - automatisiert" und "Sonstige Anpassungen".
Umbuchungen (nur latent)	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Umbuchungen von Vermögen/Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Vorjahresanpassung (nur latent)	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Vorjahresanpassungen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Eventualverbindlichkeit (nur latent)	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Steuereventualverbindlichkeiten, die sich auf vorübergehende Abweichungen beziehen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Gewinn/Verlust gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe aus den folgenden Kategorien: Anpassungen Anpassung an Vorjahr Auditverrechnungen Sonstige Anpassungen Umbuchungen Vorjahresanpassungen Eventualverbindlichkeit
Anschaffungen	Für die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge der Anschaffung von Vermögen und Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Dieser Betrag wird automatisch aus dem Formular für Anschaffungen umgebucht. Die Beträge haben keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Abgänge	Für die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge der Abgänge von Vermögen/Verbindlichkeiten und der zugehörigen vorübergehenden Abweichungen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Eigenkapital automatisiert	Für die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Eigenkapitaltransaktionen. Dieser Betrag wird basierend auf den Einstellungen für vorübergehende Abweichungen beim Eigenkapital auf Kontenebene automatisiert und hat keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Eigenkapitalanpassung	Die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Eigenkapitaltransaktionen. Dieser Betrag wird manuell beim Rollforward für vorübergehende Abweichungen eingegeben und hat keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Gesamtes Eigenkapital	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Eigenkapital automatisiert" und "Eigenkapitalanpassung".
Vorjahr Eigenkapital	Für die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge von Eigenkapitaltransaktionen und der Einreichung der Steuererklärung. Dieser Betrag wird basierend auf den Einstellungen für vorübergehende Abweichungen beim Eigenkapital auf Kontenebene automatisiert und hat keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Sonstiges Eigenkapital	Für die Anpassung an vorübergehende Abweichungen infolge aller sonstigen Eigenkapitaltransaktionen. Dieser Betrag wird manuell eingegeben und hat keine Auswirkung auf den latenten Steueraufwand.
Eigenkapital gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Eigenkapital gesamt", "Vorjahr Eigenkapital" und "Sonstiges Eigenkapital".
Bilanzsumme	Der Endsaldo.
Fremdwährung Anfangssaldo	Die Steuerauswirkung der Währungsumrechnung in den Anfangssalden.
Fremdwährung - laufendes Jahr	Die Steuerauswirkung der Währungsumrechnung in den Bewegungen des laufenden Jahres.
Wechselkurs	Die Summe aus der Steuerauswirkung der Währungsumrechnung für den Anfangssaldo und den Bewegungen des laufenden Jahres.
Anteil	Der Betrag steht für die Summe des Anteils am Anfangssaldo und der Anteile für das laufende Jahr.
Anteil - Anfangssaldo	Der Betrag steht für die Differenz des Anteils am Anfangssaldo aufgrund von Änderungen an den Anteilen am übergeordneten Element.
Anteil - laufendes Jahr	Dieser Betrag steht für die Differenz im Anfangssaldo aufgrund einer Änderung an den Anteilen am übergeordneten Element.
Vorübergehende Abweichungen Endsaldo

Das Formular "Vorübergehende Abweichungen regional" enthält die folgenden Kategorien in den Spalten:

Tabelle 12-3 Zeilen des Formulars "Vorübergehende Abweichungen regional"

Kategorie	Beschreibung
Vorübergehende Abweichungen gesamt (GAAP vs. Regel)	Das übergeordnete Element von Basiskonten, die bei der Implementierung vom Benutzer definiert werden.
Vorübergehende Abweichungen gesamt (Regel vs. Steuer)	Das übergeordnete Element von Basiskonten, die bei der Implementierung vom Benutzer definiert werden.
Vorübergehende Abweichungen gesamt	Die Summe von "Vorübergehende Abweichungen gesamt (GAAP vs. Regel)" und "Vorübergehende Abweichungen gesamt (Regel vs. Steuer)".
Nationale Steuerverluste gesamt - Übertrag automatisiert	Regionale Steuerverluste werden im Bereich für automatisierte Vorträge für die folgenden Kategorien erfasst: Steuerverluste - Wird verwendet, um die Anwendung von Nettobetriebs-Verlustvorträgen auf das steuerpflichtige Einkommen des laufenden Jahres zu erfassen Veräußerungsverluste Gemeinnützige Spenden Nationale Steuerverluste - Wird verwendet, um steuerpflichtiges Einkommen für eine Entity mit einem Verlust im laufenden Jahr, für den ein Übertrag erfolgen soll, auf bis zu 0 zu senken
Nationale Steuerverluste gesamt	Die Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung automatisiert wurde. Dieser Betrag geht automatisch in den Rollforward für die vorübergehende Abweichung ein. Beträge für diese Spalte werden nur automatisiert und haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Steuergutschriften gesamt - Verlustvortrag	Die Rückbuchung der Abweichung zwischen Buch und Steuer im laufenden Jahr, die in der aktuellen Rückstellung automatisiert wurde. Dieser Betrag ist basierend auf der Einstellung für vorübergehende Abweichungen beim Eigenkapital auf Kontenebene automatisiert. Beträge für diese Spalte haben Auswirkungen auf den latenten Steueraufwand.
Steuerattribute gesamt	Hierbei handelt es sich um die Summe von "Automatisiert" und "Automatisierte Rückbuchungen".
Nationale vorübergehende Abweichungen, Verluste, Gutschriften und Attribute gesamt
Wertberichtigung gesamt	Das übergeordnete Element eines Basiskontos, das bei der Implementierung vom Benutzer definiert wird.
Vorübergehende Abweichungen national
Regionale vorübergehende Abweichungen gesamt
Vorübergehende Abweichungen gesamt - regional
Regionale Steuerverluste gesamt - Verlustvortrag - vor Aufteilung
Regionale Steuerverluste gesamt - Verlustvortrag automatisiert	Das übergeordnete Element eines Basiskontos, das bei der Implementierung vom Benutzer definiert wird.
Regionale Steuerverluste gesamt
Regionale Steuergutschriften gesamt - Verlustvortrag	Das übergeordnete Element von systemdefinierten Basiskonten, die für latente Steuergutschriften verwendet werden.
Regionale Steuerattribute gesamt	Das übergeordnete Element eines Basiskontos, das bei der Implementierung vom Benutzer definiert wird.
Regionale vorübergehende Abweichungen, Verluste, Gutschriften und Attribute gesamt
Regionale Wertberichtigung gesamt	Das übergeordnete Element eines Basiskontos, das bei der Implementierung vom Benutzer definiert wird.
Vorübergehende Abweichungen regional