Todos los formatos de conformidad de conciliación se basan en uno de estos dos métodos: Análisis de cuenta, Comparación de balances o Análisis de varianza.
Formatos de Reconciliation Compliance
El método Análisis de cuenta se utiliza para las cuentas que no tienen ningún balance comparativo. Para justificar el saldo de cuenta, los preparadores introducen la lista de elementos que debe contener el balance final, como los prepagos, los devengos, las reservas o los bienes intangibles, de la conciliación. Esta lista de transacciones se denomina Balance explicativo. Si existe alguna Diferencia sin explicar, el preparador utiliza los separadores Balance explicado y Ajustes para registrar los ajustes con el fin de conseguir que la diferencia sin explicar sea cero.
El método Comparación de balances justifica el balance que se va a conciliar mediante la comparación de este balance con un balance de otro origen como un libro auxiliar, un extracto bancario, un informe o cualquier otro sistema externo. Cuando un preparador concilia una cuenta con este formato, se puede ver el balance del sistema de origen, el balance del subsistema y la diferencia entre ambos. Si existe alguna diferencia, el preparador debe registrar un ajuste en los separadores Ajustes del sistema o Ajustes del subsistema. El sistema calcula posteriormente los Ajustes en el sistema de origen y el Balance del sistema de origen ajustado y resta esos dos para calcular la Diferencia sin explicar.
El método Análisis de varianza garantiza que las fluctuaciones de balance se puedan supervisar y explicar si se superan determinados umbrales. El Análisis de varianza compara los balances en periodos como, por ejemplo, mes a mes o trimestre a trimestre. Cuando un preparador concilia una cuenta con este formato, proporciona una explicación de la cantidad de varianza y la envía para su revisión. En un nivel superior, un usuario avanzado o administrador puede consultar las conciliaciones de resumen que acumulan esta información.
Note:
Para el análisis de varianza, se calcula la diferencia sin explicar tomando el balance del periodo actual y restando el balance del periodo de varianza y las explicaciones de varianza.
| Método | Nombre de formato |
|---|---|
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Análisis de cuenta |
• Devengos • Activos actuales • Pasivos actuales • Patrimonio • Intangibles • Inversiones • Activos no actuales • Pasivos no actuales • Gastos pagados por adelantado • Cuentas de balance cero |
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Comparación de balances * solo disponible utilizando la aplicación de ejemplo |
• Cuentas por pagar • Cuentas a cobrar • Otros activos* • Conciliación bancaria • Edificios y terrenos • Depreciación • Activos fijos • Inventario • Intercompañía de TM* • Solo seguimiento • Seguimiento con elementos de conciliación |
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Análisis de varianza * solo disponible utilizando la aplicación de ejemplo |
• Análisis de varianza mensual • Análisis de varianza trimestral* |