Cálculos incorporados

Balance de apertura

El balance de apertura se calcula a partir del balance de cierre del período anterior. El balance de apertura del primer período del año se recupera del último período del balance de cierre del año anterior.

El ajuste de balance de apertura se convierte al mismo tipo de cambio vigente que el balance de cierre a partir del que se genera el balance de apertura. El balance de cierre de cuentas históricas es una media ponderada de los tipos aplicados a todos los movimientos anteriores.

El tipo de cambio vigente es igual al balance de cierre de la moneda padre del período anterior dividido entre el balance de cierre de la moneda de entidad del período anterior. Tenga en cuenta que el tipo de cambio vigente se debe calcular cuenta por cuenta, dado que las relaciones diferirán.

La conversión se aplica a todas las cuentas históricas, a cualquier cuenta de reemplazo de tipo histórico para la que no se haya introducido el tipo en cuestión y a cualquier cuenta de reemplazo de importe histórico para la que no se haya introducido dicho importe.

El método de cálculo de conversión se basa en el método establecido como valor predeterminado para el tipo de flujo (sea Flujo o Balance). El método puede ser Periódico o Acumulado anual. Si el método de conversión predeterminado es Periódico, el cálculo de conversión aplica el importe de moneda de entidad periódico al tipo vigente y lo incluye en la celda convertida Periódico. Si el método de conversión predeterminado es Acumulado anual, la conversión aplica el importe de moneda de entidad de acumulado anual al tipo de cambio vigente del último período del año anterior y, a continuación, resta el importe convertido de acumulado anual del período anterior e incluye el resultado en la celda convertida Periódico. Para la conversión de acumulado anual, si no hay ningún valor de Moneda de entidad en Periódico, se omite la conversión.

El período anterior a partir del que se calcula el tipo vigente también contempla los reemplazos de arrastre de saldo del balance de apertura. Si el balance de apertura del escenario de presupuesto de año actual se genera a partir del escenario real, el tipo de cambio vigente se calcula a partir del escenario real.

Para poder realizar la conversión de ajustes de balance de apertura en función del tipo de cambio vigente calculado, ya debe tener los datos de balance de cierre de moneda padre y de moneda de entidad del período anterior. Si no cuenta con los datos de balance de cierre de moneda padre y moneda de entidad del período anterior, se utiliza el tipo de cambio final del período anterior. Si no existen datos de balance de cierre ni de tipo de cambio final, no se realiza ninguna conversión.

En el caso de las cuentas de reemplazo de tipo histórico o reemplazo de importe histórico, si se ha introducido algún reemplazo, se utiliza el tipo del reemplazo antes de la reversión al tipo en vigor, el tipo final y por último, no se realiza ninguna conversión.

Debido al carácter acumulativo de algunos cálculos de conversión, se recomienda que las conversiones a una moneda de informe que sea la moneda padre o la moneda de entidad de una entidad se ejecute desde el primer período del año.

Balance de apertura para vista periódica

Para el primer período del año, Apertura (convertido) = Cierre (convertido) del último período del año anterior.

Para cualquier período siguiente, Apertura (convertido) = Cierre (convertido) del primer período del año actual.

Balance de apertura para vista de acumulado anual

Apertura (convertido) = Cierre (convertido) del último período del año anterior.

Total de apertura (convertido) = Cierre (convertido) del último periodo del año anterior más los ajustes del balance de apertura de acumulado anual para el año actual.

Balance de apertura para ganancias retenidas anteriores

El balance de apertura de ganancias retenidas anteriores es el balance de cierre del total de ganancias retenidas del final del año anterior durante el primer período del año, para el miembro acumulado anual de cada período del año y para el miembro acumulado trimestral durante el primer cuatrimestre.

Para el resto de vistas y períodos del año, el balance de apertura se extrae del balance de cierre de las ganancias retenidas anteriores del período anterior para la vista periódica y trimestral para la vista de acumulado trimestral.

Por ejemplo, para la vista Periódica:

• Balance de apertura de enero = Balance de cierre del último período del año anterior

• Balance de apertura entre febrero y diciembre = Balance de cierre del período anterior del año actual

En el caso de las cuentas de resultados, el balance de cierre al final del año se transfiere a la cuenta de ganancias retenidas anteriores. Para ello, se arrastra el saldo del balance de cierre de ganancias retenidas (totales) a las ganancias retenidas anteriores.

Si el arrastre es de un período a otro en lugar de ser al final del año, el balance de cierre se arrastra al balance de apertura del siguiente período. Aun así, el saldo del balance de cierre de la cuenta de resultados padre se arrastra a la cuenta "Ganancias retenidas actuales - Balance de apertura - FX - CTA" (FCCS_REC OBFXCTA).

Balance de cierre

El balance de cierre es siempre un total agregado, donde Balance de cierre = Total de balance de apertura+ Subtotal de movimientos + Ajuste de CTA y varianza de divisas

Movimientos

Los datos de los movimientos se almacenan en miembros separados según sea necesario, y todos los movimientos se convierten atendiendo a la configuración predeterminada de conversión global del método y la cuenta de tipo.

Cálculos de varianza de divisas

Las diferencias de cambio se calculan mediante el cálculo de la conversión de los datos de origen del movimiento y del balance de apertura al tipo de cambio final y su comparación con los valores de movimiento y balance de apertura convertidos reales.

Cuentas históricas

Si se introduce un importe de reemplazo o un tipo de reemplazo para una cuenta histórica, la entrada de reemplazo se aplica a la conversión. Si esto no se hace, la cuenta se convierte utilizando el tipo y el método predeterminados de la aplicación.

FCCS_Período medio de cobro y FCCS_Período medio de cobro en inventario

La siguiente tabla muestra dónde se almacenan los datos de FCCS_Período medio de cobro y FCCS_Período medio de cobro en inventario. Estos cálculos definidos se calculan en el siguiente PDV. Tenga en cuenta que la tabla contiene PDV de cálculos. La otra columna muestra las opciones para informes. Las dimensiones Intercompañía y Personalizada aparecerán en los miembros "No".