Reglas de consolidación avanzadas
Financial Consolidation and Close hará todos los datos de origen sean proporcionales y rellenará el miembro de dimensión de consolidación Proporción. Los datos de origen se proporcionalizan según el porcentaje de consolidación definido para la combinación de entidades padre/secundaria.
Las reglas de consolidación configurables se utilizan para generar entradas adicionales con las que rellenar el miembro de dimensión de consolidación Eliminación. Los miembros Proporción y Eliminación se agregan al miembro Contribución. Los datos de origen componen el mismo juego de datos cuando se proporcionalizan. Consulte Acerca de reglas de consolidación configurables.
Hay dos reglas de consolidación del sistema que siempre se ejecutan, además de las reglas de consolidación configurables opcionales. Mientras que el usuario no puede modificar las reglas de consolidación del sistema, las reglas de consolidación configurables se pueden crear, modificar, activar (despliegue) y desactivar (anulación del despliegue). Se proporcionan varias reglas de consolidación configurables predefinidas.
Reglas de consolidación de eliminación estándar
Las reglas de eliminación estándar del sistema se basan en la configuración de la dimensión de la cuenta, y en el punto de vista de los datos introducidos. Estas reglas de eliminación volverán a clasificar datos relevantes en una cuenta de borrado (enlace) para que los datos se compensen con datos similares de otras entidades.
Por ejemplo, los datos de Cuentas por cobrar registrados por la entidad A con un socio intercompañía de la entidad B deben compensar los datos de Cuentas por pagar registrados por la entidad B con un socio intercompañía de la entidad A. Para que esto ocurra, las cuentas Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar se deben definir como Intercompañía, y se debe asignar una cuenta de enlace común.
Los datos de cualquiera de estas cuentas se podrían eliminar si el socio Intercompañía de los datos es descendiente del padre de la entidad que se está procesando actualmente. Si se cumplen las condiciones, se publica un asiento de dos lados en el miembro de la dimensión Consolidación de eliminación. El primer asiento es una "proporcionalización inversa". Los datos se publican en Eliminación con un valor negativo del punto de datos de origen original multiplicado por un % de consolidación. El % de consolidación que se aplica es el valor más bajo del % de consolidación de la entidad y el % de consolidación del socio. Los datos de origen se proporcionalizan (en el miembro Proporción) con el % de consolidación de la entidad. De este modo, el efecto neto del asiento de eliminación revierte la totalidad o parte del asiento proporcionalizado. La entrada de balance se publica en la cuenta de enlace del miembro de la dimensión Consolidación de eliminación. El efecto neto de este asiento de dos lados es la reclasificación de la totalidad o parte de los datos intercompañía de la cuenta original en la cuenta de enlace.
Los datos reclasificados se agregan al miembro de Consolidación de entidad de la entidad padre. Si se agregan asientos coincidentes de las cuentas Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar, el valor de datos neto de Consolidación de entidad de la entidad padre será cero. Si se vuelven a clasificar y se agregan importes no coincidentes, el valor de los datos de la cuenta de enlace en Consolidación de entidad representará la inexistencia de coincidencia.
En una estructura organizativa con entidades compartidas, la agregación de asientos de eliminación procesados en relación con cada bifurcación en la que reside la entidad compartida no siempre es el resultado que se necesita cuando se combinan todas las instancias de la entidad compartida. Por ejemplo, un padre inmediato puede poseer el 40 % de una entidad, y otro otro 40 %, con el método de participación aplicado en ambos casos. El valor más bajo del % de la consolidación del socio y la entidad se aplica a la eliminación. En este caso, no se realizan eliminaciones, ya que el % de consolidación del método de participación es 0 %. Cuando las dos entidades compartidas se consolidan en el primer padre común, sin embargo, la propiedad combinada es del 80 %, y se debe aplicar el método subsidiario, con una consolidación del 100 %. Se realiza un ajuste en el primer padre común en el que los resultados agregados de las eliminaciones del nivel inferior son incorrectos para el método de consolidación actual. El ajuste se realiza en el miembro Consolidación de ajustes de eliminación de entidad del primer padre común.
Reglas de consolidación de cambio de propiedad de balance de apertura
La administración de propiedad permite modificar el % de propiedad y el método de consolidación para una combinación entidad/padre periodo por periodo. Al cambiar el % de propiedad o el método de consolidación, el % de consolidación también puede cambiar de un periodo a otro.
El balance de apertura siempre se traslada desde el balance de cierre del periodo anterior para cada miembro de la dimensión Consolidación. El balance de apertura no se proporcionaliza. El balance de apertura representa la proporcionalización del periodo anterior con el % de consolidación del periodo anterior. El resto de movimientos que se agregan al balance de cierre se proporcionaliza con el % de consolidación del periodo actual.
Para garantizar que el balance de cierre del periodo actual refleje el % de consolidación del periodo actual, se publica un ajuste para reflejar el cambio en el % de consolidación del balance de cierre del periodo anterior no consolidado. Si el cambio del % de consolidación es superior a cero, el asiento se publica en "Adquisiciones". Si el cambio es inferior a cero, el asiento se publica en "Disposiciones".
Para aquellas entidades cuyo porcentaje de consolidación haya cambiado con respecto al último periodo, FCCS_Mvmts_Acquisitions o FCCS_Mvmts_Disposals se calculan automáticamente para el miembro Eliminación de la dimensión Consolidación en las cuentas que se eliminen mediante cuentas de enlace. Para cualquier cuenta que se quede eliminada por las reglas específicas del cliente (reglas de consolidación configurable o de punto de inserción), el cliente o socio debe escribir los ajustes de cambio de propiedad de balance de apertura y se rellenarán en FCCS_Mvmts_Disposals_Input/FCCS_Mvmts_Acquisitions_Input.
Tenga en cuenta que los miembros de movimiento predefinidos "FCCS_Mvmts_Adquisiciones" y "FCCS_Mvmts_Disposiciones" son para uso exclusivo del sistema. Los datos que se introduzcan en estos miembros se borrarán. Los miembros "FCCS_Mvmts_Adquisiciones_Entrada" y "FCCS_Mvmts_Disposiciones_Entrada" se pueden utilizar para introducir datos, reglas (de punto de inserción) de cálculo configurable o reglas de consolidación configurable.