El modelo de datos de Financial Consolidation and Close comienza con la aplicación de algunas reglas básicas. Por ejemplo, Balance de apertura = Balance de cierre del periodo anterior, cuenta por cuenta.
La regla se modifica de forma equilibrada en distintas instancias específicas:
Primer periodo del año — Total de ganancias retenidas/Balance de cierre/Periodo anterior se traslada a Ganancias retenidas anteriores/Balance de apertura.
De este modo, los miembros base de Total de ganancias retenidas no tienen ningún balance de apertura.
Periodo 2 de 12/13: Ingresos netos (o ingresos del propietario si la gestión de la propiedad está activada)/Balance de cierre/Periodo anterior se traslada a FCCS_REC OBFXCTA.
De este modo, los miembros base de Ingresos netos (o ingresos del propietario) no tienen ningún balance de apertura.
Todos los periodos — Total de otros ingresos globales/Balance de cierre/Periodo anterior se traslada a FCCS_OR_OBFXCICTA/Balance de apertura para las cuentas de ingresos y gastos.
De este modo, los miembros de ingresos/gastos base del total de otros ingresos globales no tienen ningún balance de apertura (otras cuentas de activos, pasivos y patrimonio registran un traslado de balance de cierre al balance de apertura cuenta por cuenta).
En la jerarquía de otros ingresos globales totales, se pueden agregar cuentas con la configuración de tipo de cuenta apropiada, en función de cómo espera que se trate la cuenta en términos de traslado del balance de cierre al balance de apertura. Los ingresos y los gastos se trasladan a una sola cuenta (FCCS_OR_OBFXCICTA), y el resto de cuentas se traslada una por una. Si se utiliza Activo/Pasivo/Patrimonio y se crean cuentas padre/subtotal en la jerarquía para proporcionar agrupaciones (creando una matriz de datos en las dimensiones de cuenta/movimiento), una combinación de cuenta y el miembro de movimiento puede proporcionar cualquier variación de informe necesaria.
Miembros de movimiento:
FCCS_TotalOpeningBalance: Proporciona el balance de apertura (incluidos los ajustes del periodo anterior publicados en el periodo actual)
FCCS_Mvmts_Total: Proporciona los cambios del periodo de generación de informes actual (incluido el efecto neto de los cálculos de divisas)
FCCS_ClosingBalance: Proporciona los balances hasta la fecha para todas las cuentas que disponen de su propio balance de apertura
La apertura y los movimientos de cambio se calculan en todas las cuentas (pero se escriben en OBFXCTA/OBFXCICTA para las cuentas de ingresos y gastos de las jerarquías Ingresos netos/Total de ingresos globales). En el caso de las cuentas marcadas como históricas (Histórico, Reemplazo de tipo histórico o Reemplazo de importe histórico), las divisas se calculan y se transfieren a continuación a la cuenta Ajuste acumulado de conversión (CTA) o Ajuste acumulado de conversión de ingresos globales (CICTA). Tenga en cuenta que las cuentas de ingresos y gastos de las jerarquías Ingresos netos/Total de ingresos globales se consideran cuentas históricas, convertidas a un tipo de cambio promedio, y con sus cálculos de variación de cambio se transfieren a CTA/CICTA. Los asientos de tipo de cambio de metadatos de estas cuentas se ignoran y se pueden dejar como asientos predeterminados "Sin tipo de cambio".
Los cálculos de divisa se pueden ver visualizando los movimientos relevantes:
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
Nota:
Los miembros FCCS_FX están reservados para cálculos y se recomienda que no contabilice asientos directamente en estos miembros.El balance de cierre de las cuentas no históricas se dirige a una conversión de tipo de cambio final mediante los cálculos de apertura y movimientos de cambio. El balance de cierre de las cuentas históricas con una moneda convertida constituye un promedio ponderado de los movimientos periódicos que se convierten a un tipo de cambio promedio periodo por periodo. La apertura y el movimiento de cambio se calculan en estas cuentas (para garantizar el balance de la hoja de balance). A continuación, se transfieren a la cuenta CTA/CICTA. El total de asientos del sistema FX-a-CTA/FX-a-CICTA de toda la hoja de balance (tal y como se muestra en la cuenta de hoja de balance superior) debe ser igual a cero.