Definición de cuentas

La dimensión Cuenta define el plan de cuentas para una aplicación. Cuando crea una aplicación, el sistema crea la dimensión Cuenta con una jerarquía de miembros del sistema y predefinidos, algunos basados en las funciones que active para la aplicación. Las cuentas predefinidas se crean con el prefijo FCCS, por ejemplo, FCCS_IncomeStatement.

Nota:

No se pueden cambiar las propiedades de miembro de la mayoría de los miembros predefinidos. Sin embargo, puede cambiar las propiedades Tipo de cuenta y Operador de consolidación de los miembros predefinidos de la dimensión Cuenta para personalizarlos según sea necesario. Solo puede cambiar los miembros del cubo de consolidación. Asegúrese de ejecutar la validación de metadatos después de realizar los cambios para confirmar que estos son válidos.

Si realiza cambios en los miembros predefinidos, no podrá exportarlos ni importarlos mediante un archivo CSV de exportación de dimensión. Debe utilizar el artefacto de migración de personalización de módulo. La exportación y, a continuación, la importación de archivos CSV no conservará los cambios de atributo de los miembros predefinidos.

Consulte Tipos de cuenta y Opciones de agregación.

Por defecto, el sistema crea estos tipos de miembros de Account:

  • Miembros predefinidos

    Las jerarquías Hoja de balance y Cuenta de resultados básicas se crean como miembros predefinidos.

    La estructura de la hoja de balance se crea con miembros padre de cálculo dinámico. Hay disponibles dos formatos: el formato "Tradicional" (Activos= Pasivos + Patrimonio del propietario) y el formato "Activos netos" (Activos - Pasivos = Patrimonio del propietario).

    Se recomienda que la estructura de nivel superior inicial de la hoja de balance (hacia abajo e incluyendo los activos totales, los pasivos totales y el patrimonio total) no se cambie, aunque se pueden volver a organizar las cuentas de nivel inferior. Otros artefactos predefinidos (como las reglas de consolidación predefinidas) se basan en la estructura de hoja de balance básica según haya creado el sistema.


    Cuentas de ingresos

  • Miembros predefinidos opcionales

    Estos miembros se crean en función de las funciones de la aplicación que ha activado. Por ejemplo, las cuentas de relación necesaria para realizar el cálculo de relación son miembros opcionales del sistema. Las cuentas se propagarán según las relaciones que desee incluir como parte de la aplicación. Otros ejemplos incluyen Rendimiento de ventas y Margen de ganancia bruta.

    Si la función Administración de propiedad está activada, se amplía la estructura de la hoja de balance básica para garantizar que existen las cuentas base (nivel 0) que necesitan las reglas de consolidación predefinidas.

  • Miembros compartidos

    Algunos miembros propagados también se agregan a una jerarquía alternativa como miembros compartidos. Por ejemplo, todos los miembros de Account mostrados bajo los miembros del sistema Cuenta de resultados u Hoja de balance que se establecen para una categoría Flujo de efectivo tienen una instancia compartida creada en la categoría seleccionada en Flujo de efectivo.

Cuentas del sistema

Estas cuentas se proporcionan de forma predeterminada al crear una aplicación.

  • FCCS_CSTATUS: almacena el valor del estado del cálculo utilizado por el sistema
  • FCCS_CSTATUS FILTER: almacena el texto del estado del cálculo para su visualización en un formulario de datos.

Si se ha activado la opción Organización por período mejorada para la aplicación, se proporcionan también dos cuentas de estado de cálculo adicionales:

  • FCCS_CSTATUS: almacena el valor del estado de cálculo que utiliza el sistema para los datos comunes
  • FCCS_CSTATUS FILTER: almacena el texto del estado del cálculo de los datos comunes para su visualización en un formulario de datos
  • FCCS_NSTATUS: almacena el valor del estado de cálculo que utiliza el sistema para los datos de nodo
  • FCCS_NSTATUS FILTER: almacena el texto del estado del cálculo de los datos de nodo para su visualización en un formulario de datos

Cuentas de estado de ingresos

La dimensión de cuenta proporciona una jerarquía creada anteriormente para la Cuenta de resultados. La jerarquía se define previamente con miembros del sistema que se utilizan para los cálculos integrados. Puede agregar miembros hijo a los miembros padre o miembros hermanos adicionales a los miembros predefinidos.

Tenga en cuenta que se crea Cuenta de resultados como jerarquía en la cuenta actual de ganancias retenidas de patrimonio del propietario.

Cuentas de hoja de balance

La dimensión Cuenta proporciona una jerarquía creada anteriormente inicial para la hoja de balance. La jerarquía se define previamente con miembros que se utilizan para los cálculos integrados.

Hay disponibles tres formatos de hoja de balance que se pueden seleccionar cuando se crea por primera vez la aplicación:

  • Formato "tradicional" (Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario)

  • Formato "Activos netos" (Activos - Pasivos = Patrimonio del propietario)

  • Formato "Básico" (Activos - Pasivos - Patrimonio del propietario = Total de hoja de balance)

Los formatos Tradicional y Activos netos incluyen cuentas utilizadas con frecuencia con el formato de las dos estructuras más comunes.

El formato Básico solo incluye las cuentas necesarias para el cálculo/relleno de cuentas del sistema.

Todas las cuentas Hoja de balance y Cuenta de resultados deben tener asignado el tipo de cuenta Flujo. Todas estas cuentas deben tener un balance de apertura calculado y un miembro Movimiento asociado a ellas para reflejar el cambio para el periodo. Las reglas del sistema FCCS rellenan el miembro de movimiento de balance de apertura para todas las cuentas de tipo Flujo. Consulte Movimiento.

Las dimensiones de cuenta predefinidas de activos tradicionales y netos incluyen a los miembros de nivel 0 que se definen como cálculo dinámico. Estos miembros deben tener al menos un miembro agregado como hijo.

  • FCCS_Cash And Cash Equivalents

  • FCCS_Acct Receivable

  • FCCS_Inventories

  • FCCS_Fixed Assets

  • FCCS_Other Long Term Assets

  • FCCS_Acct Payable

  • FCCS_Long Term Liabilities

  • FCCS_Otro patrimonio

  • FCCS_Sales

  • FCCS_Cost of Sales

  • FCCS_Operating Expenses

  • FCCS_Provision for Income Tax

Para cada uno de los miembros anteriores, debe agregar un miembro de cuenta (ficticio) que sirva como marcador de posición con las siguientes propiedades:

  • Data Storage Default = Store

  • Data Storage Consol = Store

  • Consol Operator = Never

Cuentas históricas

El grupo Cuentas históricas contiene cuentas que se consideran cuentas de reemplazo histórico. Las cuentas históricas se convierten a una media ponderada de los movimientos en el tiempo en lugar de convertirse en el tipo de cambio final del periodo actual. Las cuentas de reemplazo se designan como Reemplazo de tasa o Reemplazar importe para la conversión. Las cuentas de reemplazo permiten al usuario introducir una tasa o una cantidad para reemplazar la conversión predeterminada. Estas cuentas de reemplazo históricas las crea el sistema en esta agrupación Cuentas históricas como miembros compartidos según la clase de tipo de cambio seleccionada para el miembro primario. Puede que no haya ninguna cuenta de reemplazo histórica predefinida en función de las opciones de creación de aplicación seleccionadas, por lo que inicialmente podría haber solo cuentas de "marcador de posición" en esta jerarquía. La cuentas de marcador de posición son miembros base rellenados para garantizar que las cuentas padre se traten como cuentas padre y no se consideren de forma incorrecta como cuentas base. FCCS_Inversión en sub es un ejemplo de una cuenta Reemplazo de tasa predefinida opcional.

Si una cuenta es una cuenta histórica, pero no contiene un reemplazo (por ejemplo, Ganancias retenidas anteriores), no se incluye en la jerarquía de cuentas históricas.

Para especificar que una cuenta es una cuenta de reemplazo histórica, debe asignar "Reemplazo de tasa histórica" o "Reemplazo de importe histórico" como la clase de tipo de cambio.

Si se especifica un reemplazo de importe o un reemplazo de tasa para la cuenta histórica, el sistema utiliza la entrada de reemplazo aplicable a la cuenta durante la conversión. Si no se introduce una tasa o importe de reemplazo, la cuenta histórica de reemplazo se convierte utilizando la tasa especificada para las conversiones predeterminadas. Con esto se obtienen los mismos resultados convertidos que para las cuentas históricas (no de reemplazo).

Se genera un formulario predefinido en el sistema denominado Reemplazar tasa a partir de la jerarquía de cuentas históricas que le permite introducir Reemplazar importe o Reemplazar tasa para cada entidad de cada moneda. Consulte Formularios predefinidos.

Cuentas de relación

Las cuentas de relación se crean en una jerarquía de cuentas separada si esta opción está activada durante la creación de la aplicación. También se crean para las cuentas las fórmulas de todos los miembros asociados para los cálculos. Además, puede crear sus propias cuentas de relación.

Cuenta intercompañía

A cualquier cuenta intercompañía que se vaya a utilizar en las eliminaciones de sistema estándar se le deben asignar valores de atributo para identificarlas como cuentas intercompañía, así como seleccionar la cuenta de enlace que se va a utilizar en la eliminación. Las cuentas que se van a seleccionar como cuentas de enlace se deben designar antes como cuentas de enlace mediante la selección del atributo Cuentas de enlace.

Orden de jerarquía de cuentas

El grupo Hoja de balance debe ser la primera jerarquía bajo las jerarquías FCCS_Cuenta del sistema, Tipos de cambio, Tipos de cambio introducidos y Miembros del sistema de tipos de cambio.

Puede agregar más jerarquías en la dimensión Cuenta para incluir cuentas compartidas de hoja de balance o cualquier cuenta adicional necesaria. Por ejemplo, la jerarquía Efectivo y no efectivo de la hoja de balance predefinida es una jerarquía alternativa que contiene copias compartidas de las cuentas de hoja de balance.

Todas las jerarquías adicionales de la hoja de balance que se creen se deben crear después de FCCS_Hoja de balance total - Efectivo y No de efectivo.

Todas las jerarquías alternativas de cuentas de ingresos se pueden colocar en la agrupación de Cuenta de resultados.