Estructura

Cuentas de entrada y cuentas calculadas

Las cuentas de Strategic Modeling son cuentas de entrada y cuentas calculadas. Las cuentas de entrada sirven para introducir datos manualmente. Las cuentas calculadas calculan los valores con fórmulas que utilizan datos de salida de otras cuentas. No puede convertir cuentas de un tipo a otro, excepto cuentas definidas por el usuario.

• Cuentas de entrada

• Cuentas calculadas

Cuentas de entrada

Los datos financieros se introducen manualmente en las cuentas de entrada para los periodos históricos y los de previsión. En los periodos de previsión, puede utilizar métodos de previsión o fórmulas de formato libre para calcular valores. Los métodos de previsión dictan el formato de los datos de entrada en los periodos de previsión. Por ejemplo, si Ventas utiliza el método de previsión Tasa de crecimiento, deberá introducir los datos como una tasa de crecimiento en los periodos de previsión.

Cuentas calculadas

Las fórmulas en las cuentas calculadas no se pueden modificar, ya que permanecen fijas para poder mantener la integridad de la contabilidad. Por ejemplo, la fórmula para la cuenta calculada Ingresos netos se modela en Strategic Modeling y esto no se puede cambiar. Ingresos netos se calcula utilizando los datos introducidos en otras cuentas de estado de ingresos.

Cuentas relacionadas con la hoja de balance

Cuentas relacionadas con la hoja de balance:

• Cuentas de flujo de fondos

• Cuentas de ajuste no de efectivo

• Cuentas de interés y de captación de costos

Cuentas de flujo de fondos

Todas las cuentas de hoja de balance.

vxxxx.01.xxx

• Aumento en cuentas a cobrar

• Adiciones a suelo

Cuentas de ajuste no de efectivo

Sólo cuentas de hoja de balance seleccionadas.

vxxxx.03.xxx

• Retirada de activos fijos

• Amortización

• Interés no de efectivo

Cuentas de interés y de captación de costos

Sólo cuentas productivas de interés.

vxxxx.05.xxx y vxxxx.06.xxx

Interés en títulos negociables

Balance mínimo en deuda a largo plazo

Flujo de fondos

Todas las cuentas de hoja de balance tienen una cuenta relacionada como mínimo, la cuenta Flujo de fondos (.01).

Las cuentas Flujo de fondos miden los cambios que se han producido en la cuenta de hoja de balance relacionada de un periodo al siguiente. Las cuentas Flujo de fondos guían los informes de flujo de efectivo y el estado del flujo de fondos.

Las cuentas de flujo de fondos relacionadas se calculan automáticamente en periodos históricos sustrayendo del periodo actual la cantidad de la hoja de balance en el periodo anterior.

En los periodos de previsión, puede prever la cantidad final de la hoja de balance (cuenta .0) o la cantidad del flujo de fondos (cuenta .1). Independientemente de lo que seleccione, la otra cantidad se calculará basándose en la salida de la cuenta prevista.

Cuentas de ajuste

Algunas cuentas de hoja de balance contienen cuentas de ajuste .03 para aumentar o disminuir el valor de la cuenta de hoja de balance principal según cantidades no de efectivo (es decir, Amortización de intangibles reduciría el balance de la cuenta Intangibles).

Las cuentas de ajuste no de efectivo de Strategic Modeling incluyen cuentas de amortización y de retirada. Por ejemplo, Intangibles (2410.00.000) es una cuenta de hoja de balance que contiene una cuenta de flujo de fondos relacionada, Adiciones a Intangibles (2410.01.000), y una cuenta de ajuste, Amortización de intangibles (2410.03.000). Al hacer previsiones para Adiciones a intangibles, el balance de Intangibles aumenta en los periodos de previsión, y el balance para Intangibles disminuye en los periodos de previsión según la cantidad en la cuenta de ajuste, Amortización de intangibles.

En algunas plantillas, las cuentas de activos y de pasivos tienen cuentas de flujo de efectivo adquirido relacionadas (v2XXX.02) que representan los cambios en la cuenta de hoja de balance que han provocado ciertas transacciones de inversión especiales (por ejemplo, adquisiciones o fusiones).

Interés/financiación

Las cuentas productivas de interés y las de captación de costos tienen cuentas relacionadas para el interés asociado a la cuenta de hoja de balance y los mínimos de captación de costos.