Los tres tipos de cuentas definidas por el usuario agregan flexibilidad al análisis:
Cuentas de memorando: crean detalles adicionales en las cuentas financieras. Consulte Uso de cuentas de memorando.
Relación personalizada: crean relaciones adicionales para el análisis. Consulte Uso de cuentas de relación personalizadas.
Concierto de deuda: define medidas dentro de relaciones personalizadas para probar estándares de rendimiento (conciertos de deuda). Consulte Uso de cuentas de concierto de deuda.
Uso de cuentas de memorando
Las cuentas de memorando calculan y almacenan datos para fórmulas en otras cuentas. Hay 20 000 cuentas de memorando posibles en Strategic Modeling: (300.00.000, 305.00.000... 395.00.000). El usuario asigna las relaciones entre las cuentas de memorando y otras cuentas según sea oportuno, ya que en un principio no tienen relaciones de cuentas.
Por ejemplo, podría usar dos cuentas de memorando para crear un modelo anual de ventas basado en una relación precio-cantidad. El precio de los elementos se introduce en una cuenta de memorando, y la cantidad vendida en la otra. Para ver el resultado de esta relación, deberá crear una fórmula de formato libre en la cuenta de ventas (v1000) que multiplique las dos cuentas de memorando.
Cada una de las 20 cuentas de memorando se pueden hacer subcuentas 999 veces, con un total de 19.980 cuentas de memorando posibles con detalles de cuenta adicionales necesarios para completar el análisis.
Las cuentas de memorando y sus subcuentas permiten ambas:
Cambiar las descripciones de las cuentas
Introducir datos
Cambiar los métodos de previsión
Adjuntar notas de cuenta
Puede activar o desactivar la visualización de las cuentas de memorando desde Estado de entrada de cuenta. Las cuentas de memorando no se utilizan en los cálculos de los estados financieros a menos que se haga referencia a ellas en un método de previsión o en una fórmula histórica.
Para utilizar cuentas de memorando:
Seleccione Cuentas y, a continuación, Cuentas definidas por el usuario.
En Seleccionar cuenta, seleccione Memorando.
En la lista desplegable, seleccione una cuenta.
Para agregar cuentas de memorando o cambiar sus nombres, hágalo desde el cuadro de diálogo Subcuentas.
Seleccione el Tipo de salida:
Moneda
Elementos
Porcentaje
Relación
Nota:
Si selecciona Se calcula por fórmula en todos los periodos, quedarán disponibles todos los tipos de salida. Si selecciona la opción de introducción en el historial, los tipos de salida se limitarán a Moneda y Elementos.
Opcional: Si Tipo de salida es Moneda o Elementos, los valores de salida de la cuenta se pueden mostrar en una denominación distinta a la de Unidades de moneda predeterminadas.
Reemplace la opción predeterminada seleccionando una opción en Unidades de salida:
Unidades
Decenas
Millares
Millones
Miles de millones
Billones
En Valor, especifique cómo introducir los valores de datos. Por ejemplo, seleccione Se calcula por fórmula en todos los periodos para introducir fórmulas.
Especifique la opción Valor de periodo agregado:
Último valor de periodo provisional (como la hoja de balance).
Suma de periodos provisionales (como el estado de ingresos).
Promedio ponderado basado en la cuenta financiera que se seleccione en la lista desplegable de cuentas (como la tasa de descuento).
Ninguno aplica la fórmula a periodos agregados (como relaciones).
Nota:
Estas reglas se aplican también al cálculo de los padres de dimensiones.
Seleccione el Tipo de salida:
Moneda
Elementos
Porcentaje
Relación
Nota:
Si selecciona Se calcula por fórmula en todos los periodos, quedarán disponibles todos los tipos de salida. Si selecciona la opción de introducción en el historial, los tipos de salida se limitarán a Moneda y Elementos.
Opcional: Si Tipo de salida es Moneda o Elementos, los valores de salida de la cuenta se pueden mostrar en una denominación distinta a la de Unidades de moneda predeterminadas.
Reemplace la opción predeterminada seleccionando una opción en Unidades de salida:
Unidades
Decenas
Millares
Millones
Miles de millones
Billones
Haga clic en Aceptar.
Uso de cuentas de relación personalizadas
Strategic Modeling calcula automáticamente 34 relaciones. También puede utilizar 10 cuentas de relación personalizadas (de la 6400.00.000 a la 6445.00.000) para los cálculos personalizados. Utilice las cuentas de relación personalizada para introducir fórmulas que se emplean para calcular sus propias relaciones. Las cuentas de relación predeterminada pueden hacerse subcuentas 999 veces para crear más relaciones personalizadas.
El informe de relaciones financieras muestra todas las relaciones calculadas en un análisis. Las cuentas de relación personalizada se muestran en la parte inferior, lo que permite distinguir entre las relaciones definidas por Strategic Modeling y las relaciones individuales.
Las fórmulas que puede utilizar para crear relaciones personalizadas son similares al método de previsión de fórmula de formato libre. Puede utilizar números constantes o valores de otras cuentas en fórmulas de relación personalizada. También puede utilizar distintas funciones en la fórmula.
Para utilizar cuentas de relación personalizadas:
En la etiqueta de agrupación Cuenta, seleccione Cuenta definida por el usuario.
En Cuenta definida por el usuario, seleccione Relación.
En la lista desplegable, seleccione una cuenta de relación.
Para agregar cuentas de relación o cambiar descripciones, acceda a la hoja de cálculo de la vista Cuentas o al cuadro de diálogo Opciones de subcuenta.
Seleccione el Tipo de salida:
Moneda
Elementos
Porcentaje
Relación
Nota:
Si selecciona Se calcula por fórmula en todos los periodos, quedarán disponibles todos los tipos de salida. Al seleccionar Entrada en historial, los tipos de salida quedarán limitados a Moneda y Elementos.
Opcional: Si Tipo de salida es Moneda o Elementos, el valor de salida de la cuenta se puede ver en una denominación diferente a la establecida en Unidades de moneda predeterminadas.
Reemplace la opción predeterminada seleccionando una opción en Unidades de salida.
En Valor, seleccione Se calcula en fórmula en todos los periodos para introducir fórmulas, mediante los separadores Cuentas y Funciones.
Especifique el Valor de periodo agregado como opción:
Último valor de periodo provisional (como la hoja de balance).
Suma de periodos provisionales (como el estado de ingresos).
Promedio ponderado basado en la cuenta financiera que se seleccione en la lista desplegable de cuentas (como la tasa de descuento).
Ninguno aplica la fórmula en periodos de agregado.
Haga clic en Aceptar.
Uso de cuentas de concierto de deuda
En Strategic Modeling puede establecer medidas para probar la capacidad de un modelo para cumplir con los estándares de rendimiento. Utilice las cuentas de concierto de deuda definidas por el usuario para introducir los requisitos de concierto de las deudas para probar los modelos.
Cada una de las cinco cuentas de concierto de deuda (v6500, v6505, v6510, v6515 y v6520) puede tener hasta 999 subcuentas para acomodar todos los conciertos en el análisis.
Para acomodar los datos de entrada y de salida requeridos para hacer las pruebas de concierto, cada cuenta de concierto de deuda tiene dos cuentas relacionadas, para un total de tres cuentas relacionadas:
Prueba (.00): acomoda el parámetro de prueba de concierto.
Real (.01): acomoda la ecuación de rendimiento real.
Resultado (.02): acomoda la diferencia entre el parámetro de prueba y la ecuación de rendimiento real.
Cuando se generan subcuentas a raíz de las cuentas de concierto de deuda, todas las cuentas relacionadas reciben también subcuentas, permitiéndole crear cuentas de parámetros de prueba de conciertos de deudas adicionales, cuentas de ecuaciones de rendimiento real y cuentas de resultados.
A las cuentas de concierto de deuda se accede desde el cuadro de diálogo Cuentas definidas por el usuario, de modo que se puede seleccionar el tipo de salida y las unidades (por ejemplo, la moneda en millones). Las cuentas de concierto de deuda se muestran en la parte inferior del informe de análisis de captación de costos. Puede insertar las cuentas de concierto de deuda en informes utilizando el comando Editar, Insertar.
Cuenta de parámetro de prueba de concierto
A esta cuenta de introducción de datos se puede acceder desde la vista de hoja de cálculo Cuentas o desde el cuadro de diálogo Entrada de cuenta. Introduzca un importe para el parámetro de prueba para cada periodo en el archivo (por ejemplo, Capital circulante de 200 millones de dólares en 1995, 250 millones de dólares en 1996, etc.). Puede introducir diferentes parámetros de prueba de periodo a periodo. En el cuadro de diálogo Cuentas definidas por el usuario podrá seleccionar el tipo de salida y las unidades.
Ecuación de rendimiento real
A esta cuenta se puede acceder desde el cuadro de diálogo Cuentas definidas por el usuario. Introduzca fórmulas para medir el rendimiento real del análisis. (Por ejemplo, Capital circulante = Activos actuales - Pasivos actuales, mediante la fórmula v2100 - v2600). Seleccione el tipo de salida y las unidades.
Cuenta de resultado de concierto
Esta cuenta, accesible desde el cuadro de diálogo Cuentas definidas por el usuario, calcula la diferencia entre el parámetro de prueba y los resultados de rendimiento reales. Esta cuenta mide el resultado del rendimiento del modelo en relación con la prueba de concierto. Para crear un modelo de una prueba mínima (por ejemplo, Capital circulante mínimo), introduzca una fórmula que solicite las cuentas Real-Prueba:
(v65xx.01 - v65xx.00).
Los resultados aparecen como números negativos si no se alcanzan los conciertos (el valor real es inferior al parámetro de prueba).
Para crear un modelo de pruebas máximas (por ejemplo, Patrimonio/Deuda mínima), introduzca fórmulas que representen a las cuentas Prueba-Real:
(v65xx.00 - v65xx.01).
Los resultados aparecen como números negativos si no se alcanzan los conciertos (el valor real es inferior al parámetro de prueba).
Introducción de parámetros de prueba de concierto
Para introducir parámetros de prueba de concierto:
En Cuentas, seleccione las cuentas de prueba de concierto (v6500.00 - v6520.00).
Cambie el nombre de la cuenta para que coincida con el análisis.
En este ejemplo, cambie el nombre a Prueba de capital circulante y cambie los nombres de las dos cuentas relacionadas a Capital circulante real y Resultados de capital circulante.
Utilice Previsión de cuenta para cambiar el método de previsión de modo que refleje el formato de datos del parámetro de prueba.
En el ejemplo, introduzca o haga una previsión del capital circulante en Moneda especificada.
Introduzca los datos del parámetro de prueba en todos los periodos.
En el ejemplo con cuatro años, escriba 100, 150, 200 y 250, respectivamente.
Seleccione Cuentas y, a continuación, Cuentas definidas por el usuario.
En Cuentas definidas por el usuario, seleccione Concierto y, a continuación, Prueba de capital circulante.
Seleccione Tipo de salida (moneda) y, a continuación, seleccione Unidades de salida.
Introducción de ecuaciones de rendimiento reales de concierto o fórmulas de resultados
Para introducir ecuaciones de rendimiento real de concierto o fórmulas de resultados:
Seleccione Cuentas y, a continuación, Cuentas definidas por el usuario.
En Cuentas definidas por el usuario, seleccione Concierto y, a continuación, Capital circulante real.
En Valor, mantenga la configuración en Se calcula por fórmula en todos los periodos.
Introduzca una fórmula para el concierto en el separador Fórmula. Utilice el mismo formato de fórmula que en Relaciones personalizadas.
También puede introducir las cuentas de relación en fórmulas. Para este ejemplo, introduzca esta fórmula: v2100 - v2600.
Seleccione Tipo de salida (moneda) y Unidades de salida.